Si vous gérez un restaurant, un commerce de détail ou une entreprise de services dans l'Illinois, vous avez probablement entendu une promesse de ce genre : une nouvelle loi d'État empêchera les banques et les réseaux de cartes de vous facturer des frais de transaction sur la taxe de vente et les pourboires qui passent par votre caisse. Cette loi existe bel et bien. Mais deux ans après son adoption, elle n'est toujours en vigueur nulle part — et la raison en est une étude de cas sur la rapidité avec laquelle une loi d'État bien intentionnée peut entrer en collision avec le droit bancaire fédéral.
Voici ce qui s'est réellement passé, où en sont les choses aujourd'hui, et ce que cela signifie pour vos résultats financiers si vous acceptez les cartes de crédit ou de débit.
Ce que l'Interchange Fee Prohibition Act de l'Illinois était censé faire
Chaque fois qu'un client paie avec une carte de crédit ou de débit, la banque émettrice de la carte perçoit des « frais d'interchange » auprès de votre processeur de paiement — généralement entre 1,5 % et 3,5 % du montant de la transaction, selon le type de carte et le réseau. Ces frais sont déduits de votre revenu avant même que vous ne le voyiez.
Le problème qui a frustré les commerçants pendant des années : les frais d'interchange sont prélevés sur le montant total de la transaction, y compris la taxe de vente que vous collectez pour le compte de l'État et les pourboires que vos clients laissent à votre personnel. Vous ne conservez jamais cet argent — la taxe va au Département du Revenu et le pourboire à votre employé — mais la banque prélève quand même sa part.
L'Interchange Fee Prohibition Act (IFPA) de l'Illinois, codifié au 815 ILCS 151/, visait à résoudre ce problème. Adoptée en 2024 dans le cadre d'un projet de loi de mise en œuvre budgétaire plus large, elle devait interdire aux réseaux de cartes de paiement, aux émetteurs et aux processeurs de facturer ou de percevoir des frais d'interchange sur les parties d'une transaction attribuables à la taxe de vente et aux pourboires. Les dirigeants de l'Illinois Retail Merchants Association l'ont soutenue haut et fort, arguant que les commerçants et, indirectement, les travailleurs à pourboires perdaient de l'argent réel à cause d'une structure de frais qui n'avait aucun sens.
Sur le papier, cela ressemblait à une protection simple pour les consommateurs et les petites entreprises. En pratique, elle s'est heurtée à deux problèmes : l'industrie des paiements a affirmé que la technologie permettant d'isoler les montants de la taxe et du pourboire en temps réel n'existe pas largement, et le secteur bancaire a déclaré que l'Illinois n'avait pas l'autorité pour la réglementer du tout.
La loi n'est jamais vraiment entrée en vigueur
La date d'entrée en vigueur de l'IFPA a été modifiée trois fois :
- Initialement : 1er juillet 2025
- Premier report : repoussé au 1er juillet 2026
- Second report : le Senate Bill 3645 a de nouveau reporté les dispositions sur les frais d'interchange (Article 150), au 1er juillet 2027
Chaque report a suivi le même schéma — les groupes de pression du secteur bancaire et des paiements avertissant que les commerçants n'étaient pas prêts, pas plus qu'eux-mêmes, suivi par l'Assemblée générale repoussant la date d'un an supplémentaire. Le PDG de l'Illinois Retail Merchants Association, Rob Karr, n'a pas mâché ses mots à propos du dernier report, déclarant que les législateurs avaient, pour la deuxième année consécutive, « protégé les résultats financiers des grandes banques, des sociétés de cartes de crédit et des processeurs de paiement au détriment d'un allègement financier significatif pour les consommateurs, les commerçants de quartier, les restaurants et les bars ».
Sous les reports, une bataille plus importante se déroulait devant les tribunaux fédéraux.
Le combat judiciaire fédéral : les banques attaquent, puis l'OCC intervient
Des groupes de pression du secteur bancaire ont intenté une action en justice pour bloquer l'IFPA devant le tribunal de district des États-Unis pour le district nord de l'Illinois, arguant que le National Bank Act prime sur les lois des États qui restreignent la manière dont les banques nationales fixent le prix de leurs produits — y compris les frais d'interchange. L'Illinois a d'abord remporté une manche : en février 2026, le tribunal de district a largement confirmé la loi dans le cadre d'un jugement sommaire.
Cette victoire n'a pas duré. Deux régulateurs fédéraux ont changé la donne en avril 2026 :
- Le Office of the Comptroller of the Currency (OCC) a émis une règle provisoire finale et une ordonnance concluant que le droit fédéral prime sur l'IFPA pour les banques nationales et les associations d'épargne fédérales, effective au 30 juin 2026.
- La National Credit Union Administration (NCUA) a émis une action de préemption parallèle couvrant les coopératives de crédit agréées par le gouvernement fédéral.
Les deux agences se sont appuyées sur la doctrine de longue date du National Bank Act selon laquelle les lois des États ne peuvent pas dicter la manière dont les banques agréées au niveau national fixent le prix des frais non liés aux intérêts. Avec un régulateur fédéral déclarant désormais officiellement que l'IFPA était primée, la septième cour d'appel a annulé la décision du tribunal de district de février et a renvoyé l'affaire pour réexamen.
Le 1er juin 2026, la juge en chef Virginia M. Kendall a fait marche arrière et a rendu une injonction permanente interdisant à l'Illinois de faire respecter la restriction des frais d'interchange de l'IFPA contre les banques nationales, les associations d'épargne fédérales, les banques agréées par l'État hors de l'État couvertes par le Riegle-Neal Act, et les réseaux de cartes de paiement (Visa, Mastercard, et autres) qui acheminent ces cartes.
Cela couvre la grande majorité des cartes que les consommateurs de l'Illinois utilisent réellement. Que reste-t-il ? Les banques d'État agréées par l'Illinois et les coopératives de crédit, qui ne sont pas protégées par la même doctrine de préemption fédérale et restent techniquement soumises à la loi — une part beaucoup plus petite du marché, et une question que l'affaire va encore devoir régler en retournant devant la septième cour d'appel.
Qu'est-ce que cela signifie pour votre entreprise maintenant ?
En termes simples : rien ne change pour vous aujourd'hui, et probablement pas avant un certain temps.
- Aucun allègement des frais n'est à prévoir à court terme. Entre le report de la date d'entrée en vigueur à 2027 et l'injonction permanente couvrant les banques nationales et les principaux réseaux de cartes, il n'existe actuellement aucun mécanisme fonctionnel forçant la réduction des frais d'interchange sur les montants de la taxe et des pourboires. Budgetez vos coûts de traitement comme si la loi n'existait pas, car pour des raisons pratiques, elle n'existe pas encore.
- Ne construisez pas de flux de travail autour d'un remboursement que vous n'avez pas. Certaines premières couvertures médiatiques de l'IFPA décrivaient un système de conformité à deux niveaux — une exonération en temps réel lors de l'autorisation, ou un remboursement rétroactif — que les processeurs devraient éventuellement prendre en charge. Rien de tout cela n'est opérationnel. Si un fournisseur vous propose un logiciel promettant de « capturer votre remboursement d'interchange de l'Illinois », vérifiez directement auprès de votre processeur avant de payer.
- Surveillez la septième cour d'appel, pas le cycle médiatique. L'affaire est de nouveau en appel, et le sort de la limitation des frais d'interchange pour les banques agréées par l'État reste une question ouverte. Une future décision — ou un autre report législatif — pourrait à nouveau changer la donne avant 2027.
- Ce combat ne reste pas confiné à l'Illinois. Au moins une douzaine d'États ont introduit des projets de loi similaires, notamment Rhode Island (S.2324), le Texas (SB 2026), l'Iowa (SB 5070), et le Delaware (HB 315, pourboires uniquement). Le Colorado est allé le plus loin avec le SB26-134, calqué directement sur l'IFPA — le gouverneur Jared Polis y a opposé son veto en juin 2026, citant précisément les problèmes de préemption fédérale auxquels l'Illinois a été confronté. Si vous opérez dans plusieurs États, attendez-vous à ce que cela revienne régulièrement dans les législatures des États au cours des prochaines années, avec la préemption fédérale comme obstacle récurrent.
La vraie leçon : sachez ce que vous payez réellement en frais
Que cette loi s'applique un jour ou non, elle met en lumière quelque chose que toute entreprise acceptant les cartes devrait déjà suivre : quelle part de vos revenus les frais d'interchange et de traitement grignotent silencieusement, et où.
Quelques habitudes pratiques qui valent la peine d'être adoptées, indépendamment de ce qui se passe à Springfield ou à la septième cour d'appel :
- Séparez vos frais de traitement de vos revenus dans votre plan comptable. Ne déduisez pas les frais de carte de vos ventes — enregistrez les ventes brutes, puis comptabilisez les frais comme une ligne de dépense distincte. C'est le seul moyen de voir le véritable pourcentage que vous perdez en interchange au fil du temps.
- Rapprochez votre relevé de processeur mensuellement, et pas seulement votre dépôt bancaire. Les relevés de processeur détaillent séparément les frais d'interchange, d'évaluation et de majoration. La plupart des commerçants ne regardent que le dépôt net, ce qui cache précisément le type de coût que cette loi tentait de résoudre.
- Suivez la taxe de vente collectée comme un passif, et non comme un revenu, dès le moment où elle arrive à votre caisse. C'est de l'argent que vous détenez pour l'État, et des livres comptables propres rendent évident combien de chaque transaction par carte vous revient réellement.
Tenez vos livres prêts pour tout ce qui arrive
Les règles sur les frais de carte peuvent changer avec une seule décision de justice ou une seule session législative — comme le montre cette saga, parfois plus d'une fois. Ce qui ne change pas, c'est la valeur de savoir exactement ce que vous payez et ce que vous collectez pour le compte d'autrui. Beancount.io propose une comptabilité en texte brut qui vous offre une transparence totale sur chaque frais, chaque obligation fiscale et chaque dollar qui transite par vos livres — pas de boîtes noires, pas de dépendance à un fournisseur. Commencez gratuitement et gardez vos finances prêtes pour un audit, quelle que soit l'évolution du combat sur les frais d'interchange.