پرش به محتوای اصلی

#tax

مالیات

استراتژی‌ها، برنامه‌ریزی و رعایت مالیات برای افراد و کسب‌وکارها

899 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها
زمان مطالعه 15 دقیقه

ارن‌اوت (Earnout) در ادغام و تملک: پر کردن شکاف ارزش‌گذاری بدون ورود به دعاوی حقوقی

در حدود یک‌سوم از معاملات ادغام و تملک (M&A) شرکت‌های خصوصی در سال ۲۰۲۴، بند ارن‌اوت گنجانده شده بود و میانه پتانسیل ارن‌اوت به حدود ۴۳ درصد از پرداخت نهایی رسید. این راهنما به تشریح ساختار قیمت خرید مشروط، مکانیسم‌های مالیاتی فروش اقساطی طبق بخش ۴۵۳، تله «پاداش در مقابل قیمت خرید» و اشتباهات رایج در تنظیم قرارداد می‌پردازد که منجر به صدور رأی به نفع فروشندگان در شش مورد از هفت تصمیم اخیر دادگاه‌های دلاور شده است.

Mike Thrift

mergers-and-acquisitionsbusiness-valuationtax
زمان مطالعه 14 دقیقه

اعتبار مالیاتی خارجی در مقابل معافیت درآمد ارزی کسب‌شده: مهاجران در سال ۲۰۲۶ کدام را باید انتخاب کنند؟

راهنمای گام‌به‌گام مقایسه فرم ۱۱۱۶ (اعتبار مالیاتی خارجی) و فرم ۲۵۵۵ (معافیت درآمد ارزی کسب‌شده) برای مهاجران و کارکنان فرامرزی در سال ۲۰۲۶ — بررسی سقف ۱۳۲,۹۰۰ دلاری FEIE، محدودیت پنج‌ساله لغو انتخاب، قانون انباشت اعتبار مالیاتی خارجی (FTC) و یک مثال عملی که نشان می‌دهد هر کدام در چه زمانی واقعاً باعث صرفه‌جویی در هزینه می‌شوند.

Mike Thrift

taxexpatriateinternational-tax
زمان مطالعه 14 دقیقه

فرم ۸۵۹۴ و بخش ۱۰۶۰: تخصیص قیمت خرید در میان طبقات دارایی ۱ تا ۷ در فروش کسب‌وکار

فرم 8594 قیمت خرید فروش کسب‌وکار را بین هفت طبقه دارایی طبق بخش 1060 IRC تخصیص می‌دهد. عدم تطابق اظهارنامه خریدار و فروشنده خطر جریمه 50,000 دلاری دارد.

Mike Thrift

taxtax-compliancemergers-and-acquisitions
زمان مطالعه 17 دقیقه

انتخاب طبقه‌بندی نهاد در فرم ۸۸۳۲: نحوه استفاده LLCها و نهادهای خارجی از قوانین Check-the-Box

فرم ۸۸۳۲ به نهادهای واجد شرایط — LLCهای داخلی و اکثر شرکت‌های خارجی — اجازه می‌دهد تا انتخاب کنند که به عنوان یک نهاد نادیده گرفته شده (disregarded entity)، شراکت (partnership) یا شرکت سهامی نوع C (C corporation) مشمول مالیات شوند. این راهنما شامل طبقه‌بندی‌های پیش‌فرض، ممنوعیت ۶۰ ماهه، تسهیلات انتخاب دیرهنگام تحت Rev. Proc. 2009-41 و تفاوت فرم ۸۸۳۲ با فرم ۲۵۵۳ است.

Mike Thrift

taxtax-compliancellc
زمان مطالعه 14 دقیقه

قانون OBBBA بدون مالیات بر اضافه‌کاری: نحوه عملکرد کسر مالیاتی جدید ۱۲,۵۰۰ دلاری برای حقوق پایه اضافه‌کاری FLSA تا سال ۲۰۲۸

لایحه One Big Beautiful Bill (OBBBA) یک کسر مالیاتی فراتر از خط تا سقف ۱۲,۵۰۰ دلار (۲۵,۰۰۰ دلار برای اظهارنامه مشترک) بر حقوق پایه اضافه‌کاری الزامی FLSA برای سال‌های مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ ایجاد می‌کند، که دارای مرحله خروج تدریجی MAGI از ۱۵۰,۰۰۰ دلار برای مجردها و گزارش‌دهی اجباری کد TT در جعبه ۱۲ فرم W-2 از سال ۲۰۲۶ است.

Mike Thrift

taxtax-deductionspayroll
زمان مطالعه 12 دقیقه

کسر پاداش ۶,۰۰۰ دلاری سالمندان: چگونه مؤدیان مالیاتی ۶۵ سال و بالاتر می‌توانند قبض مالیاتی ۲۰۲۶ خود را کاهش دهند (تا سال ۲۰۲۸)

کسر پاداش ۶,۰۰۰ دلاری جدید OBBBA برای سالمندان (تا ۱۲,۰۰۰ دلار برای زوج‌ها) با نرخ ۶ درصد به ازای هر دلار MAGI بالای ۷۵,۰۰۰ دلار برای افراد مجرد / ۱۵۰,۰۰۰ دلار برای زوج‌ها حذف تدریجی شده و در مبالغ ۱۷۵,۰۰۰ دلار / ۲۵۰,۰۰۰ دلار به طور کامل از بین می‌رود. این کسر برای سال‌های مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ در دسترس است و برای مؤدیان ۶۵ سال و بالاتر با کسر استاندارد و کسورات تفکیک‌شده قابل جمع است.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
زمان مطالعه 16 دقیقه

بخش ۱۲۷ کمک‌هزینه آموزشی: چگونه کسب‌وکارهای کوچک ۵,۲۵۰ دلار از شهریه یا وام‌های دانشجویی را در سال ۲۰۲۶ بدون مالیات پرداخت می‌کنند

بخش ۱۲۷ به کارفرمایان اجازه می‌دهد سالانه تا سقف ۵,۲۵۰ دلار به ازای هر کارمند برای شهریه، کتاب یا اصل و سود وام دانشجویی بدون پرداخت مالیات بر حقوق یا درآمد هزینه کنند. قانون OBBBA در جولای ۲۰۲۵ مقررات وام دانشجویی را دائمی کرد و از سال ۲۰۲۷ تطبیق سقف با تورم را آغاز می‌کند — در اینجا نحوه راه‌اندازی یک طرح منطبق توسط یک کسب‌وکار کوچک آمده است.

Mike Thrift

taxsmall-businessemployee-benefits
زمان مطالعه 16 دقیقه

مزایای جنبی بخش ۱۳۲: چگونه کارفرمایان بدون افزایش هزینه‌های حقوق و دستمزد، پاداش‌های معاف از مالیات ارائه می‌دهند

راهنمای کاربردی مزایای جنبی بخش ۱۳۲ — شامل شرایط کاری، مزایای ناچیز، تخفیف‌های کارکنان، خدمات بدون هزینه اضافی، سقف ۳۴۰ دلاری حمل و نقل در ماه برای سال ۲۰۲۶ و قوانین جوایز موفقیت — با بررسی اینکه کدام پاداش‌ها معاف از مالیات هستند، تله معادل نقدی و نحوه مستندسازی همه موارد به طوری که برنامه در ممیزی مالیاتی حقوق و دستمزد IRS پذیرفته شود.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
زمان مطالعه 15 دقیقه

کسر مالیاتی بیمه درمانی خوداشتغالی طبق بخش ۱۶۲(l): راهنمای سال ۲۰۲۶ برای مالکان انفرادی، شرکا و سهامداران شرکت‌های S

بخش 162(l) به مودیان خوداشتغال اجازه می‌دهد ۱۰۰٪ حق بیمه پزشکی، دندانپزشکی، بینایی، مدیکر و مراقبت بلندمدت را بالای خط از طریق فرم 7206 کسر کنند.

Mike Thrift

taxtax-deductionsself-employment
زمان مطالعه 14 دقیقه

بخش 162(m) و سقف 1 میلیون دلاری: چرا فهرست کارکنان مشمول شما در سال 2026 بسیار طولانی‌تر خواهد شد

بخش 162(m) کسر مالیات فدرال یک شرکت سهامی عام برای حقوق مدیران را به 1 میلیون دلار برای هر نفر محدود می‌کند. از سال 2026، OBBBA مجموع حقوق و مزایا را در کل گروه تحت کنترل موضوع ماده 414 IRC (شامل مشارکت‌ها و LLCها) محاسبه می‌کند و گسترش ARPA در سال 2027، پنج کارمند با بیشترین حقوق را به فهرست کارکنان مشمول اضافه می‌کند.

Mike Thrift

taxtax-complianceexecutive-compensation
زمان مطالعه 19 دقیقه

استهلاک دارایی‌های نامشهود طبق بخش ۱۹۷: نحوه کسر هزینه سرقفلی، فهرست مشتریان و توافق‌نامه‌های عدم رقابت توسط خریداران طی ۱۵ سال

بخش ۱۹۷ به خریداران در تملک دارایی‌های ایالات متحده اجازه می‌دهد سرقفلی، فهرست مشتریان، توافق‌نامه‌های عدم رقابت و سایر دارایی‌های نامشهود را به‌طور متناسب طی ۱۸۰ ماه مستهلک کنند. این راهنما به هشت دسته واجد شرایط، تخصیص فرم ۸۵۹۴ در طبقات I تا VII، قانون تجمیع و تله‌های ضد تبانی که می‌توانند این کسر مالیاتی را از بین ببرند، می‌پردازد.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
زمان مطالعه 14 دقیقه

جریمه‌های تنظیم‌کنندگان مالیاتی طبق ماده ۶۶۹۴: چگونه مواضع غیرمنطقی، رفتار عمدی و کوتاهی در دقت لازم طبق ماده ۶۶۹۵ برای CPAها و EAها هزینه‌های واقعی به همراه دارد

ماده ۶۶۹۴ جریمه‌هایی معادل ۱۰۰۰ دلار یا ۵۰٪ از دستمزد را برای اتخاذ مواضع غیرمنطقی بر تنظیم‌کنندگان وضع می‌کند که در صورت رفتار عمدی یا بی‌ملاحظه به ۵۰۰۰ دلار یا ۷۵٪ افزایش می‌یابد. ماده ۶۶۹۵(g) تقریباً ۶۵۰ دلار برای هر مورد کوتاهی در رعایت الزامات دقت لازم (EITC، CTC، AOTC یا سرپرست خانوار) در هر اظهارنامه اضافه می‌کند. در اینجا نحوه مستندسازی، افشا و دفاع CPAها و EAها برای رهایی از این جریمه‌ها آورده شده است.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-preparation
رایگان شروع کن→مستندات