پرش به محتوای اصلی

#tax-planning

برنامهریزی مالیاتی

برنامه‌ریزی مالیاتی استراتژیک برای کاهش بدهی و افزایش پس‌انداز

679 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

جلسات رسیدگی به فرآیند عادلانه وصول: چگونه یک نامه ۳۰ روزه میان کسب‌وکار کوچک شما و توقیف بانکی توسط IRS قرار می‌گیرد

ارائه به‌موقع فرم ۱۲۱۵۳ ظرف ۳۰ روز پس از دریافت نامه‌های ۳۱۷۲ یا LT11/L-1058 سازمان IRS، باعث فعال شدن جلسه رسیدگی به فرآیند عادلانه وصول (CDP) تحت بخش‌های ۶۳۲۰ و ۶۳۳۰ قانون درآمدهای داخلی می‌شود؛ این اقدام عملیات توقیف را متوقف کرده، حق تجدیدنظر در دادگاه مالیاتی را حفظ می‌کند و به صاحبان کسب‌وکارهای کوچک فرصتی قانونی برای مذاکره بر سر توافق‌های اقساطی، ابطال حق تصرف، تسکین همسر بی‌گناه یا پیشنهاد مصالحه، پیش از تخلیه حساب عملیاتی توسط IRS می‌دهد.

mike

small-businesstaxtax-compliance

تجدید ساختار نوع F تحت بخش 368(a)(1)(F): بازسازی پیش از واگذاری که خریداران PE برای خرید شرکت‌های S از آن استفاده می‌کنند

بررسی کاربردی تجدید ساختار بخش 368(a)(1)(F) — الزامات شش‌گانه مقرراتی، فرآیند شش‌مرحله‌ای Rev. Rul. 2008-18، چرایی ترجیح خریداران PE به انتخاب 338(h)(10) و نحوه حفظ شناسه مالیاتی (EIN) عملیاتی در عین ارائه افزایش مبنای دارایی به خریدار و سهام انتقالی با تعویق مالیاتی به فروشنده.

mike

s-corptax-planningmergers-and-acquisitions

تجدید سازمان نوع F: نحوه بازسازی معاف از مالیات شرکت‌های سهامی خاص نوع S قبل از فروش

یک تجدید سازمان نوع F تحت بخش 368(a)(1)(F) قانون IRC به یک شرکت سهامی خاص نوع S اجازه می‌دهد تا به صورت معاف از مالیات به شکل شرکت مادر/QSub بازسازی شود، به طوری که خریدار در هر درصدی از مالکیت، از افزایش مبنای دارایی بهره‌مند شود و فروشندگان بتوانند مالیات بر تداوم مالکیت خود را به تعویق بیندازند.

mike

taxtax-plannings-corp

کاربرگ مشاغل متعدد فرم W-4 سال ۲۰۲۶: چگونه زوج‌های دو شغله و صاحبان مشاغل جانبی از غافلگیری مالیاتی آوریل دوری می‌کنند

راهنمای ساده گام‌های 2(a)، 2(b) و 2(c) فرم W-4 برای خانوارهای دو شغله و صاحبان مشاغل جانبی — شامل قانون شغل با درآمد بالاتر، درآمد مشاغل جانبی در گام 4(a)، و ارقام ۹۰٪/۱۰۰٪/۱۱۰٪ حاشیه امن که از صورت‌حساب مالیاتی یا جریمه در ماه آوریل جلوگیری می‌کند.

mike

taxtax-planningtax-compliance

وام بدون بهره‌ای که نیست: چگونه بخش ۷۸۷۲ بهره فرضی را بر وام‌های خانوادگی و سهامداران اعمال می‌کند

یک وام زیر نرخ بازار باعث فعال شدن بخش ۷۸۷۲ می‌شود که بهره پرداخت‌نشده را به عنوان درآمد مشمول مالیات برای وام‌دهنده تلقی می‌کند، حتی زمانی که وجه نقدی جابجا نشود. این راهنما شامل استثناهای ناچیز ۱۰,۰۰۰ دلار و ۱۰۰,۰۰۰ دلار، ارتباط با مالیات بر هدیه و نحوه اجتناب از این مشکل با دریافت نرخ AFR است.

mike

taxtax-planningloans

قانون یک بار جابه‌جایی در سال برای IRA: یک جابه‌جایی ۶۰ روزه و راه‌حل انتقال متولی-به-متولی

شما در هر دوره ۱۲ ماهه متحرک، تنها مجاز به یک بار جابه‌جایی ۶۰ روزه از یک IRA به IRA دیگر هستید و تمام حساب‌های IRA شما به عنوان یک حساب واحد در نظر گرفته می‌شوند — محدودیتی که در پرونده دادگاه مالیاتی Bobrow در سال ۲۰۱۴ به صورت مجموع اعمال شد. انتقال‌های متولی-به-متولی معاف و نامحدود هستند.

mike

retirementtaxpersonal-finance

مسائل مالیاتی MLP K-1 برای سرمایه‌گذاران حقیقی: UBTI، بازپس‌گیری بخش ۷۵۱ و تسلیم اظهارنامه‌های چند ایالتی

یک مشارکت محدود اصلی (MLP) وجوه نقد را به صورت فصلی پرداخت می‌کند اما به جای فرم ۱۰۹۹، جدول K-1 صادر می‌کند. اکثر توزیع‌ها به جای مشمول مالیات شدن، بهای تمام شده شما را کاهش می‌دهند؛ نگهداری واحدها در یک حساب IRA می‌تواند در صورت فراتر رفتن درآمد از ۱,۰۰۰ دلار، باعث ایجاد UBTI و نیاز به فرم 990-T شود؛ و فروش واحدها، استهلاک را تحت بخش ۷۵۱ به درآمد عادی تبدیل می‌کند که تا ۳۷٪ مشمول مالیات است.

mike

taxtax-compliancepartnerships

مسائل مالیاتی MLP K-1: UBTI، بخش ۷۵۱ و اظهارنامه‌های چند ایالتی برای سرمایه‌گذاران انفرادی

چگونه سرمایه‌گذاران انفرادی MLP در عمل با بدهی مالیاتی مواجه می‌شوند — UBTI در واحدهای نگهداری شده در حساب‌های IRA سریع‌تر از آنچه تصور می‌شود از آستانه ۱۰۰۰ دلاری فرم 990-T عبور می‌کند، بخش ۷۵۱ بخشی از سود حاصل از فروش را به‌عنوان درآمد عادی طبقه‌بندی مجدد می‌کند، و جداول ایالتی K-1 می‌تواند منجر به ضرورت تسلیم اظهارنامه غیرمقیم در ایالت‌های محل فعالیت شود. شامل آستانه‌های کاربردی و قوانین رهگیری بهای تمام شده (Basis).

mike

taxpartnershipsira

بهره وام خودرو دوباره قابل کسر از مالیات است: نحوه عملکرد کسر مالیاتی ۱۰,۰۰۰ دلاری Above-the-Line تحت قانون OBBBA برای خودروهای مونتاژ شده در ایالات متحده از ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸

قانون OBBBA کسر بهره وام شخصی خودرو را دوباره برقرار کرده است — تا سقف ۱۰,۰۰۰ دلار در سال، به صورت کسر فوق خط (Above-the-Line)، برای سال‌های مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ — برای خودروهای نو مونتاژ شده در ایالات متحده که پس از ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴ تامین مالی شده‌اند. موارد پوشش داده شده شامل مرحله حذف تدریجی MAGI از ۱۰۰ هزار دلار برای مجردها / ۲۰۰ هزار دلار برای متاهلین، گزارش فرم ۱۰۹۸-VLI از سال ۲۰۲۶، درج اجباری شماره VIN در فرم ۱۰۴۰، و موارد خاص مانند بازپرداخت وام، معاوضه، لیزینگ و ضامن‌ها می‌باشد.

mike

taxtax-deductionstax-planning

سقف ۴۰,۰۰۰ دلاری SALT: آیا باید در سال ۲۰۲۶ دوباره هزینه‌ها را تفکیک کنید؟

قانون OBBBA سقف کسر مالیات SALT را برای سال ۲۰۲۶ به ۴۰,۴۰۰ دلار افزایش داد، اما کاهش تدریجی ۳۰ سنتی به ازای هر دلار درآمد ناخالص تعدیل شده (MAGI) بین ۵۰۵,۰۰۰ و ۶۰۶,۳۳۳ دلار، نرخ نهایی موثر حدود ۴۵ درصد را ایجاد می‌کند که به آن «اژدر SALT» می‌گویند. در اینجا نحوه تصمیم‌گیری برای تفکیک مجدد هزینه‌ها آورده شده است.

mike

taxtax-planningtax-deductions

چگونه معافیت مرحله‌ای QSBS در قانون OBBBA محاسبات را برای بنیان‌گذاران، کارکنان و فرشتگان سرمایه‌گذار تغییر می‌دهد

قانون OBBBA سقف معافیت QSBS ماده ۱۲۰۲ را به ۱۵ میلیون دلار افزایش داد، سقف دارایی‌های ناخالص را به ۷۵ میلیون دلار رساند و بازه زمانی پنج‌ساله را با یک معافیت مرحله‌ای ۵۰/۷۵/۱۰۰ درصدی در سال‌های سوم، چهارم و پنجم جایگزین کرد — اما فقط برای سهامی که پس از ۴ جولای ۲۰۲۵ صادر شده‌اند.

mike

taxtax-planningstartup

شناسایی بوت در ماده ۱۰۳۱: بوت نقدی، بوت رهنی و تعویق جزئی در فرم ۸۸۲۴

یک راهنمای کاربردی در مورد نحوه محاسبه بوت توسط IRS در مبادله ماده ۱۰۳۱ — شامل بوت نقدی، بوت رهنی، چهار قانون خالص‌سازی، بازیافت استهلاک با نرخ ۲۵٪، مبنای انتقالی و گزارش‌دهی در فرم ۸۸۲۴ — همراه با یک مثال عملی که نشان می‌دهد چگونه ۲۰۰ هزار دلار حقوق صاحبان سهام جدید می‌تواند ۲۰۰ هزار دلار بوت رهنی را از بین ببرد.

mike

real-estatetaxtax-planning
رایگان شروع کن→مستندات