#tax-compliance
Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Cost Segregation for Small Commercial Property in 2026: How a $400K Building Can Generate $80K of Front-Loaded Depreciation Without a Full Engineering Study
A small building's first-year deduction can triple with cost segregation — reclassify 5-year, 7-year, and 15-year pieces, elect Section 179/bonus where it helps, and document the allocation the ATG expects.
شکستهای امنیتی دادههای پیمانکاران IRS: آنچه گزارش 2026 TIGTA نشان داد — و چگونه از اطلاعات مالیاتی خود محافظت کنید
یک حسابرسی TIGTA در سال 2026، 1375 ورود غیرمجاز به مناطق محدود اسناد مالیاتی و آسیبپذیریهای بحرانی اصلاحنشده به طور متوسط 223 روز در پیمانکاران اسکن IRS را کشف کرد. در اینجا آنچه ناظر یافت، نحوه واکنش IRS و اقدامات عملی — ثبتنام IP PIN، ثبتنام زودهنگام، ثبتنام الکترونیکی — که مواجهه شما را کاهش میدهد، آورده شده است.
دولتها چگونه باید مالیات بر درآمد مشارکتی را وضع کنند؟ نگاهی به پیشنهاد تخصیص ترکیبی MTC
مقاله سفید کمیسیون مالیاتی چندایالتی در ژانویه 2026 یک روش تخصیص «ترکیبی» را پیشنهاد میکند که عوامل فروش، اموال و حقوق و دستمزد یک مشارکت را در محاسبه مالیاتی هر شریک ادغام میکند. از آنجایی که ایالتها در حال حاضر بین نظریههای تخصیص تجمیعی و نهادی تقسیم شدهاند، یک دلار مشارکتی میتواند دو بار مالیات دریافت کند - یا اصلاً دریافت نکند. در اینجا آنچه مشارکتهای چندایالتی و LLCهای چندعضوی باید اکنون پیگیری کنند، آورده شده است.
پردازش اظهارنامه اصلاحی مالیاتی کسبوکار شما اکنون بیش از یک سال طول میکشد – دلیل آن و روشهای محافظت از جریان نقدی شما
گزارش سالانه 2025 مدافع ملی مالیاتدهندگان به کنگره نشان داد که IRS به طور متوسط بیش از 13 ماه برای پردازش 1.6 میلیون اظهارنامه اصلاحی کسبوکار زمان صرف کرده است، پس از کاهش 27 درصدی نیروی کار که بخش کسبوکارهای کوچک/خوداشتغالی (SB/SE) را نزدیک به 38 درصد کاهش داد. در اینجا آنچه گزارش میگوید و شش گام عملی برای محافظت از جریان نقدی شما آورده شده است.
اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه تگزاس (Franchise) به ۸.۷۲۲٪ افزایش یافت — و برای کسبوکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶ قابل استرداد میشود
از اول ژانویه ۲۰۲۶، قانون SB 2206 تگزاس نرخ اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه (Franchise) را از ۵٪ به ۸.۷۲۲٪ (۱۰.۹۰۳٪ برای تحقیقات مشارکتی با دانشگاه) افزایش میدهد، آن را برای کسبوکارهای با درآمد کمتر از ۲.۶۵ میلیون دلار و کسبوکارهای جدید متعلق به کهنهسربازان به صورت نقدی قابل استرداد میکند، تعاریف را با فرم فدرال ۶۷۶۵ هماهنگ میکند، و معافیت مالیات بر فروش تجهیزات تحقیق و توسعه را لغو مینماید.
قوانین مالیات هدیه حساب ترامپ: پناهگاه امن IRS که بیشتر خانوادهها را از فرم 709 معاف میکند
رویه درآمد IRS 2026-25 (29 ژوئن 2026) یک پناهگاه امن مالیات هدیه برای مشارکتهای حساب ترامپ ایجاد میکند: اهداکنندگان فردی که مجموع هدایای آنها به یک کودک کمتر از معافیت سالانه 19000 دلار باشد، نیازی به ثبت فرم 709 ندارند و این مسئله مربوط به منفعت آینده که به دلیل قفل شدن حسابها تا سن 18 سالگی مطرح میشود را حل میکند.
واشنگتن آستانه ثبتنام مالیات B&O را دو برابر کرد — آنچه واقعاً برای کسبوکار شما تغییر میکند
از اول ژوئیه ۲۰۲۶، واشنگتن آستانه ثبتنام مالیات B&O را از ۱۲۵,۰۰۰ دلار به ۲۵۰,۰۰۰ دلار درآمد ناخالص سالانه افزایش داد و سقف اعتبارات کسبوکار کوچک را به ۳۷۵ دلار در ماه برای کسبوکارهای خدماتی و ۱۲۵ دلار در ماه برای کسبوکارهای غیرخدماتی بالا برد — در اینجا توضیح داده میشود چه کسانی میتوانند ثبتنام را متوقف کنند، چه کسانی همچنان چیزی بدهکار نیستند، و چه تعهداتی باقی میماند.
مالیات اتونومو در اسپانیا: کوتاها بر اساس درآمد واقعی، کسر IRPF و نرخ ثابت 80 یورویی توضیحدادهشده برای سال 2026
کوتای اتونومو در اسپانیا بر اساس درآمد در 15 سطح تعیین میشود (تقریباً از €205 تا €1,606 در ماه با نرخ 31.5%) و پس از ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه از طریق regularización تعدیل میشود. فریلنسرهای تازهکار میتوانند به مدت 12 ماه مبلغ ثابت €80 در ماه بپردازند و IRPF را با نرخ کاهشیافته 7% بهجای 15% کسر کنند — اما انتخاب نرخ 15% حتی یکبار، حق استفاده از نرخ کاهشیافته را از بین میبرد. در ادامه میبینیم قوانین سال 2026 چگونه در کنار هم قرار میگیرند.
اعتبار مالیاتی California Competes تا سال 2033 تمدید شد: قانون SB 180 چه معنایی برای کسبوکارهای کوچک دارد
قانون SB 180 که در 13 جولای 2026 امضا شد، اعتبار مالیاتی California Competes را تا سال مالی 2032-33 تمدید میکند. کسبوکارهای کوچک میتوانند در سه دوره سالانه برای سهمی از بیش از 180 میلیون دلار اعتبار درخواست دهند — بدون حداقل اندازه، بدون هزینه — اما دریافت این اعتبار مستلزم دستیابی به نقاط عطف الزامآور شغلی و سرمایهگذاری است که به دفاتر مالی شفاف نیاز دارد.
کلرادو HB26-1223: چگونه رستورانها مالیات فروش خود را در ماههای جولای، آگوست، نوامبر و دسامبر نگه میدارند
قانون HB26-1223 کلرادو که در ۴ ژوئن ۲۰۲۶ امضا شد، به خردهفروشان واجد شرایط مواد غذایی و نوشیدنی اجازه میدهد تا سقف ۱۴۰۰۰ دلار از فروش خالص مشمول مالیات ماهانه خود را از مالیات فروش ایالتی در ماههای جولای، آگوست، نوامبر و دسامبر ۲۰۲۷ و ۲۰۲۸ کسر کنند - به ارزش تا حدود ۳۲۴۸ دلار - به علاوه یک معافیت آبوبرق غذای آماده یا اعتبار ۰.۵٪ که از اول جولای ۲۰۲۶ شروع میشود. در اینجا توضیح داده میشود که چه کسی واجد شرایط است و چگونه آن را ثبت کنید.
وقتی تعهد جبران کسری واقعی نیست: مفهوم CCA 202628009 برای تخصیص زیان و بدهی مشارکت
نظر مشاوره رئیس IRS با شماره CCA 202628009 (۱۰ ژوئیه ۲۰۲۶) حکم داد که تعهد جبران کسری مبتنی بر درخواست که فقط با خودداری از توزیعهای آتی قابل اجرا است، غیر مشروط نیست و هم در پناهگاه امن اثر اقتصادی §1.704-1(b) و هم در آزمون بدهی با حق رجوع §1.752-2(b) شکست میخورد — الگویی رایج در اساسنامههای شراکت محدود خانوادگی که میتواند بدهی با حق رجوع را تخصیص مجدد داده و زیانهای کسر شده قبلی را معلق کند.
جورجیا مالیات بر درآمد خود را به 4.99% کاهش داد — اما HB 463 نرخ PTET را در 5.75% باقی گذاشت
لایحه HB 463 ایالت جورجیا نرخ ثابت مالیات بر درآمد را از 5.19% به 4.99% برای سالهای مالیاتی که از 1 ژانویه 2026 آغاز میشوند کاهش میدهد، همراه با کاهشهای سالانه مشروط به سمت 3.99% — اما نرخ مالیات نهاد عبوری (PTET) همچنان 5.75% باقی میماند، بنابراین صاحبان S-corp و مشارکتهایی که این انتخاب را انجام دادهاند باید محاسبات خود را در برابر صرفهجویی سقف SALT دوباره انجام دهند.