#retirement
Retirement
Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Auto-IRA Mandates Just Expanded to Utah, Mississippi, and Philadelphia: A 2026 State-by-State Guide for Small Employers Without a 401(k)
Utah, Mississippi, and Philadelphia joined the auto-IRA wave in 2026 — Philadelphia as the first city. Learn which employers must auto-enroll, the 2026 deadlines, and how a 401(k) exempts you.
حسابداری هزینه ورودی CCRC: درآمد معوق، تعهد خدمات آتی و مشکل بازپرداخت ۱۹۰ میلیون دلاری
از سال ۲۰۲۰، حداقل ۱۶ ورشکستگی CCRC حدود ۱۹۰ میلیون دلار از بازپرداختهای هزینه ورودی پرداختنشده را برای ساکنان به همراه داشته است. در اینجا نحوه حسابداری جوامع بازنشستگی مراقبت مستمر برای هزینههای ورودی — استهلاک درآمد معوق، تعهد خدمات آتی (FSO) محاسبهشده به روش اکچوئری، و وابستگی به اشغال مجدد که میتواند یک جامعه را تا زمان شکست، روی کاغذ حلال نشان دهد — توضیح داده میشود.
قانون امانتداری DOL دوباره از بین رفت: این موضوع برای حساب 401(k) شما در سال 2026 چه معنایی دارد؟
قانون امنیت بازنشستگی مصوب 2024 وزارت کار آمریکا (DOL) رسماً در مارس 2026 لغو شد و وضعیت امانتداری برای مشاوره انتقال 401(k) به آزمون پنجبخشی سال 1975 بازگشت — در ادامه میخوانید که حامیان طرحها و پساندازکنندگان اکنون باید چه سوالاتی از مشاوران خود بپرسند.
کف ۰.۵ درصدی AGI برای هدایای خیریه: حفظ کسر مالیاتی شما در سال ۲۰۲۶ با روشهای خوشهبندی، DAFها و QCDها
از ابتدای سال ۲۰۲۶، قانون OBBBA یک کف ۰.۵ درصدی AGI بر کمکهای خیریه تفکیکشده اعمال کرده و کسر مالیاتی بالاترین بازه را به ۳۵ سنت به ازای هر دلار محدود میکند. خوشهبندی هدایا، تامین مالی یک صندوق تحت مدیریت خیر (DAF) و انجام توزیعهای خیریه واجد شرایط (QCD) از حساب IRA، بخش عمدهای از مزایای از دست رفته را برای مودیانی که از کسر مالیاتی تفکیکشده استفاده میکنند، بازمیگرداند.
کسر استاندارد اکنون دائمی است: چگونه OBBBA تصمیمگیری بین کسر تفصیلی و استاندارد را برای سال ۲۰۲۶ تغییر میدهد
چگونه قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) کسر استاندارد دو برابری را دائمی کرد، سقف SALT را به ۴۰,۰۰۰ دلار افزایش داد، کف خیریه ۰.۵ درصد AGI را اضافه کرد و یک کسر پاداش سالمندان ۶,۰۰۰ دلاری را اضافه نمود — همراه با محاسبات دقیق برای تصمیمگیری بین کسر تفصیلی و استاندارد در سال ۲۰۲۶.
کدهای توزیع کادر ۷ فرم 1099-R، رمزگشایی شد
کادر ۷ فرم 1099-R شامل یک کد یک یا دو کاراکتری است که تعیین میکند آیا توزیع بازنشستگی مشمول مالیات است، بدون جریمه است یا مشمول ۱۰٪ جریمه برداشت زودهنگام میشود. این راهنما هر کد عددی و حرفی، از جمله کد جدید Y برای توزیعهای خیریه واجد شرایط و خطاهای کدگذاری که باعث دریافت هزینههای اضافی از مودیان میشود را توضیح میدهد.
قانون یک بار جابهجایی در سال برای IRA: یک جابهجایی ۶۰ روزه و راهحل انتقال متولی-به-متولی
شما در هر دوره ۱۲ ماهه متحرک، تنها مجاز به یک بار جابهجایی ۶۰ روزه از یک IRA به IRA دیگر هستید و تمام حسابهای IRA شما به عنوان یک حساب واحد در نظر گرفته میشوند — محدودیتی که در پرونده دادگاه مالیاتی Bobrow در سال ۲۰۱۴ به صورت مجموع اعمال شد. انتقالهای متولی-به-متولی معاف و نامحدود هستند.