#internal-controls
Internal Controls
Systems and procedures that safeguard assets, ensure accurate records, and prevent fraud
کنترلهای صورتحساب دموراژ و بازداشت: چکلیست ۳۰ روزه برای واردکنندگان پیش از پرداخت هزینههای بندری
نه شرکت بزرگ کشتیرانی بین آوریل ۲۰۲۰ تا مارس ۲۰۲۵ حدود ۱۵.۴ میلیارد دلار هزینه بازداشت و دموراژ دریافت کردهاند. این چکلیست توضیح میدهد که قانون صورتحسابدهی 46 CFR Part 541 کمیسیون دریایی فدرال (FMC) چه الزاماتی برای هر صورتحساب دارد، پنج کنترلی که باید قبل از تأیید هزینه بندری اجرا کنید، و یک گردش کار ۳۰ روزه برای اعتراض به هزینههای مشکوک و ثبت مبالغ پذیرفتهشده در برابر مبالغ مورد اعتراض در دفاتر حسابداری شما.
فرم ۸۸۰۹ برای بازگشت اطلاعات: چگونه کسبوکارهای کوچک ۳۰ روز مهلت اضافه برای ارسال فرمهای ۱۰۹۹ و سایر فرمها دریافت میکنند
فرم ۸۸۰۹ میتواند به کسبوکارهای کوچک ۳۰ روز اضافه برای ارسال بسیاری از بازگشتهای اطلاعات بدهد، اما مهلت اظهارنامههای گیرنده را تمدید نمیکند. مهلتها، استثناهای ۱۰۹۹-NEC، قوانین پرونده الکترونیکی و کنترلهای حسابداری که درخواست را معتبر نگه میدارند را بیاموزید.
کاهش ارزش کارت هدیه و اموال بلاصاحب: راهنمای عملی خردهفروشان
کارت هدیه بازخریدنشده تا زمانی که واقعیتها خلاف آن را ثابت نکنند، بدهی به مشتری محسوب میشود. این راهنما نشان میدهد خردهفروشان چگونه کارتهای هدیه را بهعنوان درآمد انتقالی ثبت کنند، ماندهها را ماهانه تطبیق دهند، کاهش ارزش را بهصورت برآوردی قابلدفاع شناسایی کنند، و دادههای سطح کارت را که اظهارنامههای ایالتی اموال بلاصاحب (escheatment) لازم دارند حفظ کنند.
دفترداری پیمانکاران دولتی: راهنمای عملی آمادگی برای قراردادهای بازپرداخت هزینه
راهنمای گامبهگام آمادگی برای پیمانکاران قراردادهای بازپرداخت هزینه—چگونه یک سرفصل حسابهای قابل ردیابی بسازید، ثبت زمان کار را به یک کنترل روزانه تبدیل کنید، نرخهای غیرمستقیم را محاسبه کنید و بسته صورتحسابی تهیه کنید که از دفاتر شما قابل بازتولید باشد، همراه با یک برنامه 60 روزه.
کنترلهای کارت خرید برای تیمهای کوچک: هزینهکرد را سریع و پاسخگو نگه دارید
چارچوبی عملی برای کنترل کارتهای خرید تیمهای کوچک—سقفهای مبتنی بر نقش، ثبت رسید در همان روز، تطبیق هفتگی و بررسی مستقل—تا هزینهکرد سریع، مستند و قابل رسیدگی بماند.
کلاهبرداریهای پرداخت با کد QR: از حسابهای پرداختنی و کنترلهای پرداخت خود محافظت کنید
فیشینگ با کد QR (کویشینگ) میتواند با جابهجا کردن یک تصویر، پرداخت فروشنده را منحرف کند یا اطلاعات کارت مشتری را برباید. راهکارها همان کنترلهای معمول دفترداریاند—اطلاعات پایه فروشنده را تأیید کنید، تأیید را از اجرای پرداخت جدا کنید و کانالهای QR را روزانه تطبیق دهید.
افشای معاملات با اشخاص وابسته طبق ASC 850: چه زمانی پرداخت به LLC همسرتان نیاز به یادداشت توضیحی دارد
ASC 850 برای هر معامله با شخص وابسته که با اهمیت است، چهار مورد را در یادداشت توضیحی الزامی میکند — ماهیت رابطه، شرح معامله، مبالغ دلاری برای هر دوره ارائهشده، و هرگونه تغییر در نحوه تعیین شرایط — و این حتی زمانی که قیمت منصفانه باشد نیز اعمال میشود. این راهنما مشخص میکند که چه کسی برای یک کسبوکار کوچک شخص وابسته محسوب میشود (مالکان ۱۰٪+، مدیران، خانواده بلافصل، و نهادهای تحت کنترل آنها)، یک یادداشت توضیحی دوپاراگرافی نمونه نشان میدهد، و یک چکلیست ۱۰ مرحلهای پایان سال به همراه ساختار حساب Beancount ارائه میدهد که افشا را به یک پرسوجو تبدیل میکند.
وقتی EIN شما سرقت میشود: راهنمای کسبوکارهای کوچک برای نامههای IRS 5263C، 6042C و سرقت هویت تجاری
نامه IRS 6042C یک اظهارنامه تجاری خاص را تأیید میکند؛ نامه 5263C خود نهاد ثبتشده از فرم SS-4 را تأیید میکند و هر دو دارای پنجره پاسخ ۳۰ روزه هستند که اگر از دست برود، اظهارنامهها، بازپرداختها و درخواستهای اضافهپرداخت شما متوقف میشوند. این راهنما توضیح میدهد که سارقان چگونه EIN به دست میآورند، نشانههای هشدار مالیاتی و غیرمالیاتی که نشاندهنده تقلب هستند، دقیقاً در هر مورد چه چیزی را فکس کنید، چه زمانی فرم 8822-B در عرض ۶۰ روز پس از تغییر شخص مسئول الزامی است، و یک روال پایش ماهانه-فصلی-سالانه که سوءاستفاده را زود شناسایی میکند.
حسابداری پارکینگ و والِت: تطبیق پنج جریان درآمدی و فاصله ۳۰ روزه وجوه مشتری
نمودار حسابها و فرآیند بستن حساب یک اپراتور پارکینگ — چگونه درآمدهای گذری، مجوز ماهانه، شرکتی، والیت و رویدادی را جدا کنیم، مجوزهای ماهانه را به عنوان درآمد معوق ثبت کنیم، مالیات پارکینگ را از نرخهای شامل مالیات خارج کنیم، و قبل از امضای قرارداد مدیریت با شرایط پرداخت ۳۰ روزه، حداقل ۱/۵ برابر جمع ناخالص دریافتی ماهانه یک ماه مشتری را نگهداری کنیم.
حسابداری امانات دفتر وکالت: چرا توافقسازی سهجانبه IOLTA بهترین دفاع شما در برابر انضباط کانون وکلا است
توافقسازی سهجانبه ثابت میکند که صورت بانکی، دفتر کل امانات و دفتر کل هر موکل بهصورت فردی دقیقاً با یکدیگر مطابقت دارند. این فرآیند ماهانهای است که یک حساب IOLTA تجمیعی را مطابق با قاعده نمونه 1.15 ABA نگه میدارد و از مجازات کانون وکلا دور نگه میدارد.
چگونه از کلاهبرداری فاکتورهای دیپفیک جلوگیری کنیم: راهنمای پیشگیری از حسابهای پرداختنی و دریافتنی برای کسبوکارهای کوچک
کلاهبرداری دیپفیک در یک تماس ویدیویی جعلی ۲۵.۶ میلیون دلار از شرکت آروپ گرفت و شبیهسازی صدا اکنون تنها به سه ثانیه صدا نیاز دارد. این راهنما به کسبوکارهای کوچک نشان میدهد که چگونه تأیید تماس تلفنی، تأیید دو نفره برای تغییرات بانکی، و پاکسازی دورهای فایل تأمینکنندگان، تأمینکنندگان مصنوعی، صدای شبیهسازیشده مدیران و فاکتورهای دستکاریشده را متوقف میکند.
چگونگی نشاندهی ورشکستگی یک تولیدکننده تریلر از آنچه که وقتی کسی مراقب دفاتر حسابداری نیست اتفاق میافتد
بایگانی ورشکستگی فصل ۱۱ یک تولیدکننده تریلر در جورجیا در سال ۲۰۲۶ تا حدی به سرقت ادعایی کارمند که در سال ۲۰۲۴ کشف شد برمیگردد. کسبوکارهای با کمتر از ۱۰۰ کارمند طبق دادههای ACFE به طور متوسط ۱۴۱,۰۰۰ دلار ضرر ناشی از تقلب را متحمل میشوند — در اینجا کنترلهای تفکیک وظایفی که سرقت را زود هنگام شناسایی میکنند و اهمیت یک دفتر حسابداری قابل حسابرسی آورده شده است.