پرش به محتوای اصلی

#business-structure

ساختار کسب‌وکار

انتخاب و بهینه‌سازی ساختار حقوقی کسب‌وکار برای مزایای مالیاتی و قانونی

146 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها
زمان مطالعه 14 دقیقه

قانون اجاره به خود: چرا درآمد اجاره ساختمان شما غیرفعال نیست اما زیان‌های شما غیرفعال می‌ماند

مقررات 1.469-2(f)(6) درآمد خالص اجاره از ملکی را که به کسب‌وکار فعال خود اجاره می‌دهید، به عنوان غیرفعال نبودن (Nonpassive) بازتعریف می‌کند، در حالی که زیان‌های اجاره را غیرفعال باقی می‌گذارد. این راهنما این عدم تقارن را توضیح می‌دهد، مثالی از یک دندانپزشک با ۲۰۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی ناشی از تفکیک هزینه‌ها را بررسی می‌کند و نشان می‌دهد که چگونه انتخاب گروه‌بندی تحت مقررات 1.469-4 می‌تواند این قانون را خنثی کند.

Mike Thrift

tax-planningtax-compliancereal-estate
زمان مطالعه 12 دقیقه

تجدید سازمان نوع F: نحوه بازسازی معاف از مالیات شرکت‌های سهامی خاص نوع S قبل از فروش

یک تجدید سازمان نوع F تحت بخش 368(a)(1)(F) قانون IRC به یک شرکت سهامی خاص نوع S اجازه می‌دهد تا به صورت معاف از مالیات به شکل شرکت مادر/QSub بازسازی شود، به طوری که خریدار در هر درصدی از مالکیت، از افزایش مبنای دارایی بهره‌مند شود و فروشندگان بتوانند مالیات بر تداوم مالکیت خود را به تعویق بیندازند.

Mike Thrift

taxtax-plannings-corp
زمان مطالعه 11 دقیقه

راه‌اندازی حساب‌های حقوق صاحبان سهام: پیگیری آورده‌ها، برداشت‌ها و سود انباشته به روش صحیح

حقوق صاحبان سهام برابر است با دارایی‌ها منهای بدهی‌ها — مجموع جاری آورده‌ها، برداشت‌ها، سود و زیان. این راهنما حساب‌های حقوق صاحبان سهام را برای مالکیت‌های انفرادی، شرکت‌های تضامنی و شرکت‌های با مسئولیت محدود (LLC) ساختاردهی می‌کند، توضیح می‌دهد که چرا برداشت‌ها هزینه محسوب نمی‌شوند و ثبت‌های بستن پایان سال را نشان می‌دهد که ترازنامه را در تعادل نگه می‌دارند.

Mike Thrift

equity-instrumentsbusiness-structuresmall-business
زمان مطالعه 13 دقیقه

مالیات نیش بخش ۱۳۷۵: چگونه شرکت‌های C سابق ۲۱٪ بر درآمد غیرفعال پرداخت می‌کنند و پس از سه سال انتخاب S خود را از دست می‌دهند

بخش ۱۳۷۵ یک مالیات نیش ثابت ۲۱ درصدی را بر شرکت‌های S که دارای سود و عواید شرکت C هستند، زمانی که درآمد سرمایه‌گذاری غیرفعال از ۲۵ درصد دریافتی‌های ناخالص فراتر رود، تحمیل می‌کند و سه سال متوالی عبور از این آستانه منجر به لغو خودکار انتخاب S می‌شود. این راهنما فرمول مازاد خالص درآمد غیرفعال، پرتگاه سه ساله تحت بخش ۱۳۶۲(د)(۳) و سه اقدام برنامه‌ریزی برای کاهش ریسک قبل از پایان سال را بررسی می‌کند.

Mike Thrift

s-corpc-corptax-planning
زمان مطالعه 12 دقیقه

مالیات نیش بخش ۱۳۷۵: چگونه شرکت‌های S مالیات ۲۱ درصدی بر درآمد غیرفعال و پرتگاه لغو سه‌ساله را فعال می‌کنند

مالیات نیش بخش ۱۳۷۵ زمانی بر یک شرکت S با مالیات ۲۱ درصدی در سطح شرکت اعمال می‌شود که دارای سود و عواید (E&P) شرکت C و درآمد سرمایه‌گذاری غیرفعال بیش از ۲۵ درصد دریافتی‌های ناخالص باشد؛ سه سال متوالی از این ترکیب باعث لغو وضعیت شرکت S می‌شود. این راهنما نشان می‌دهد چه کسانی در معرض خطر هستند، درآمد خالص غیرفعال مازاد چگونه محاسبه می‌شود و چگونه می‌توان از این تله رهایی یافت.

Mike Thrift

taxs-corporations-corp
زمان مطالعه 17 دقیقه

مقررات گروه کنترل‌شده و گروه خدماتی وابسته موضوع بخش ۴۱۴: چگونه داشتن چندین کسب‌وکار می‌تواند طرح ۴۰۱(k) شما را مختل کند

بخش ۴۱۴ (ب)، (ج) و (م) کسب‌وکارهای مرتبط را برای آزمون‌های طرح بازنشستگی به عنوان یک کارفرما در نظر می‌گیرند. این راهنما مقررات گروه‌های کنترل‌شده و گروه‌های خدماتی وابسته، تله‌های انتساب همسر و فرزند خردسال و مراحلی که مالکان چندین کسب‌وکار باید قبل از افتتاح ۴۰۱(k) طی کنند را توضیح می‌دهد.

Mike Thrift

retirement-planssolo-401ktax-compliance
زمان مطالعه 11 دقیقه

قوانین فروش صوری بخش ۷۰۷: زمانی که آورده شراکت به یک فروش مشمول مالیات تبدیل می‌شود

یک فروش صوری طبق بخش ۷۰۷(a)(2)(B) آورده شراکت و توزیع نقدی مرتبط را در قالب یک فروش مشمول مالیات تجمیع می‌کند. انتقال‌های صورت‌گرفته در بازه دوساله به عنوان فروش تلقی می‌شوند؛ سهم فروش فرضی برابر است با مابه‌ازای دریافتی تقسیم بر ارزش منصفانه بازار (FMV) دارایی.

Mike Thrift

taxpartnershipsreal-estate
زمان مطالعه 17 دقیقه

قوانین ضد وارونگی ماده ۷۸۷۴: آزمون‌های مالکیت ۶۰٪/۸۰٪ و پناهگاه امن فعالیت‌های تجاری قابل توجه

ماده ۷۸۷۴ زمانی که سهامداران سابق ایالات متحده مالکیت ۶۰ تا ۸۰ درصدی یک شرکت مادر خارجی جدید را در اختیار داشته باشند، یک کف ۱۰ ساله برای سود حاصل از وارونگی تعیین می‌کند و در صورت مالکیت ۸۰ درصدی، شرکت مادر را مجدداً به عنوان یک شرکت داخلی طبقه‌بندی می‌کند. تنها راه فرار، پناهگاه امن فعالیت‌های تجاری قابل توجه است که مستلزم عبور از آستانه مشخص ۲۵ درصدی برای کارکنان، دارایی‌های مشهود و درآمد ناخالص در کشور خارجی است.

Mike Thrift

international-taxforeign-corporationsmergers-and-acquisitions
زمان مطالعه 11 دقیقه

قوانین ضد وارونگی ماده ۷۸۷۴: چرا داشتن یک شرکت مادر خارجی همیشه به معنای قبض مالیاتی خارجی نیست

ماده ۷۸۷۴ در مواردی که مالکان سابق ایالات متحده ۸۰٪ یا بیشتر از سهام را در اختیار داشته باشند، با شرکت مادر خارجی به عنوان یک شرکت آمریکایی رفتار می‌کند و سود حاصل از وارونگی را به مدت ۱۰ سال با نرخ ۶۰ تا ۸۰ درصد جریمه می‌کند. حاشیه امن فعالیت‌های تجاری اساسی مستلزم وجود ۲۵٪ از کارکنان، دارایی‌ها و درآمد در کشور خارجی است.

Mike Thrift

taxtax-compliancebusiness-acquisition
زمان مطالعه 15 دقیقه

توضیح سود سهام حمایتی فصل T: چگونه تعاونی‌ها از مالیات مضاعف اجتناب کرده، اخطاریه‌های کتبی تخصیص واجد شرایط و غیرواجد شرایط صادر می‌کنند و توزیع سود اعضا را در فرم 1099-PATR گزارش می‌دهند

چگونه فصل T به تعاونی‌های ایالات متحده اجازه می‌دهد سود سهام حمایتی را کسر کرده و از مالیات مضاعف شرکتی اجتناب کنند — شامل پوشش حداقل ۲۰٪ نقدینگی برای اخطاریه‌های کتبی تخصیص واجد شرایط، تغییر به سمت برخورد غیرواجد شرایط پس از ۲۰۱۷، نگهداری‌های به ازای هر واحد، گزارش‌دهی مورد به مورد فرم 1099-PATR، بخش 199A(g) برای تعاونی‌های کشاورزی مشخص شده، و مستندسازی‌هایی که یک کسر مالیاتی را به یک مورد قابل دفاع تبدیل می‌کند.

Mike Thrift

cooperativestaxtax-compliance
زمان مطالعه 17 دقیقه

مالیات شرکت‌های هلدینگ شخصی طبق بخش ۵۴۱: مالیات اضافی ۲۰ درصدی که به آرامی شرکت‌های سهامی خاص نوع C را غافلگیر می‌کند

بخش ۵۴۱ یک مالیات اضافی فدرال ۲۰ درصدی را بر شرکت‌های سهامی خاص نوع C که در هر دو آزمون مالکیت سهام و ۶۰ درصد درآمد غیرفعال شکست می‌خورند، اعمال می‌کند. این راهنما به بررسی مکانیسم‌های جدول PH، کسر سود سهام پرداختی و چهار روش — سود سهام نقدی، بازگشتی، رضایتی و کسری — برای به صفر رساندن مالیات قبل از وقوع آن می‌پردازد.

Mike Thrift

taxc-corptax-compliance
زمان مطالعه 14 دقیقه

انتخاب تجمیع QBI طبق بخش 199A بر اساس مقرره 4-1.199A: چگونه صاحبان نهادهای واسطه‌ای کسب‌وکارهای تحت کنترل مشترک را برای عبور از محدودیت‌های دستمزد W-2 و UBIA ترکیب می‌کنند

انتخاب تجمیع طبق بخش 199A بر اساس مقرره 4-1.199A به صاحبان نهادهای واسطه‌ای اجازه می‌دهد تا پیش از اعمال محدودیت‌های دستمزد W-2 و UBIA (بهای تمام شده دارایی‌های واجد شرایط)، تجارت‌ها یا کسب‌وکارهای تحت کنترل مشترک را با هم ترکیب کنند. این راهنما به بررسی پنج آزمون صلاحیت، افشای فرم 8995-A جدول B، قاعده ثبات غیرقابل تغییر و زمان‌هایی می‌پردازد که تجمیع QBI در ساختارهای عملیاتی-اجاره‌ای یا چند‌نهادی واقعاً کسر مالیاتی بیشتری را آزاد می‌کند.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionss-corp
رایگان شروع کن→مستندات