4 پست با برچسب "حسابداری دوطرفه"

سلام به همه! در پست وبلاگ امروز، به دنیای Beancount، یک ابزار حسابداری دوطرفه که به دلیل سادگی و قدرت آن مورد علاقه بسیاری است، شیرجه می‌زنیم. به طور خاص‌تر، قصد داریم در مورد دو مفهوم کلیدی صحبت کنیم: حساب‌های دریافتنی و حساب‌های پرداختنی.

درک این اصطلاحات برای استفاده مؤثر از Beancount (یا هر سیستم حسابداری دوطرفه) بسیار مهم است. اما اگر مبتدی هستید نگران نباشید – ما همه چیز را گام به گام توضیح خواهیم داد!

حساب‌های دریافتنی و پرداختنی: اصول اولیه​

در حسابداری، «حساب‌های دریافتنی» و «حساب‌های پرداختنی» اصطلاحاتی هستند که برای ردیابی پولی که بدهکار است استفاده می‌شوند. «حساب‌های دریافتنی» به پولی اشاره دارد که دیگران به شما بدهکارند، در حالی که «حساب‌های پرداختنی» به پولی اشاره دارد که شما به دیگران بدهکارید.

بیایید یک مثال بزنیم:

1. حساب‌های دریافتنی (A/R): فرض کنید شما یک کتابفروشی دارید و مشتری کتابی را به صورت نسیه می‌خرد. پولی که آن‌ها بابت کتاب به شما بدهکارند، یک حساب دریافتنی است.

2. حساب‌های پرداختنی (A/P): از طرف دیگر، تصور کنید مجموعه‌ای جدید از کتاب‌ها را از یک ناشر سفارش می‌دهید، اما هزینه آن‌ها را از قبل پرداخت نمی‌کنید. پولی که شما به ناشر بدهکارید، یک حساب پرداختنی است.

در Beancount، این موارد معمولاً از طریق حساب‌های مربوطه ردیابی می‌شوند. مزیت اصلی در اینجا این است که تصویری واضح و دقیق از وضعیت مالی شما در هر زمان ارائه می‌دهد.

راه‌اندازی حساب‌های دریافتنی و پرداختنی در Beancount​

ساختار فایل Beancount شما می‌تواند به همان اندازه که نیاز دارید ساده یا پیچیده باشد. برای حساب‌های دریافتنی و پرداختنی، احتمالاً می‌خواهید حساب‌های جداگانه‌ای را در بخش‌های دارایی‌ها و بدهی‌های خود ایجاد کنید.

در اینجا یک مثال ساده آورده شده است:

1970-01-01 open Assets:AccountsReceivable
1970-01-01 open Liabilities:AccountsPayable

ردیابی تراکنش‌ها​

سمت دریافت‌کننده​

پس از راه‌اندازی حساب‌های خود، می‌توانید تراکنش‌هایی را که شامل حساب‌های دریافتنی و پرداختنی هستند، ردیابی کنید. بیایید به یک مثال نگاه کنیم:

2023-05-29 * "Sold books to customer on credit"
  Assets:AccountsReceivable  100 USD
  Income:BookSales          -100 USD

در اینجا، شما ۱۰۰ دلار به حساب‌های دریافتنی خود اضافه می‌کنید زیرا مشتری این مبلغ را به شما بدهکار است. همزمان، درآمد خود را به همان میزان کاهش می‌دهید تا تعادل حفظ شود (زیرا هنوز پول را دریافت نکرده‌اید).

هنگامی که مشتری در نهایت پرداخت می‌کند، آن را به این صورت ثبت خواهید کرد:

2023-06-01 * "Received payment from customer"
  Assets:Bank:Savings        100 USD
  Assets:AccountsReceivable -100 USD

سمت پرداخت‌کننده​

همین اصل برای حساب‌های پرداختنی نیز اعمال می‌شود، اما با علائم معکوس:

2023-05-30 * "Bought books from publisher on credit"
  Liabilities:AccountsPayable  200 USD
  Expenses:BookPurchases     -200 USD

و هنگامی که بدهی خود را پرداخت می‌کنید:

2023-06-02 * "Paid off debt to publisher"
  Liabilities:AccountsPayable -200 USD
  Assets:Bank:Checking        200 USD

جمع‌بندی​

حساب‌های دریافتنی و پرداختنی در قلب هر سیستم حسابداری قرار دارند. با ردیابی دقیق این موارد، درک جامعی از سلامت مالی خود به دست می‌آورید.

این تنها یک نقطه شروع است و Beancount قابلیت‌های بسیار بیشتری دارد. امیدوارم این پست وبلاگ به روشن شدن این مفاهیم مهم کمک کند. مثل همیشه، حسابداری خوبی داشته باشید!

مثال نام حساب​

Assets:US:BofA:Checking

انواع حساب​

Assets          +
Liabilities     -
Income          -
Expenses        +
Equity          -

کالاها​

CNY, EUR, CAD, AUD
GOOG, AAPL, RBF1005
HOME_MAYST, AIRMILES
HOURS

دستورالعمل‌ها​

نحو کلی

YYYY-MM-DD <Directive> <Parameters...>

باز کردن و بستن حساب‌ها​

2001-05-29 open Expenses:Restaurant
2001-05-29 open Assets:Checking     USD,EUR  ; محدودیت‌های ارزی

2015-04-23 close Assets:Checking

اعلام کالاها (اختیاری)​

1998-07-22 commodity AAPL
  name: "Apple Computer Inc."

قیمت‌ها​

2015-04-30 price AAPL   125.15 CNY
2015-05-30 price AAPL   130.28 CNY

یادداشت‌ها​

2013-03-20 note Assets:Checking "برای پرسیدن در مورد تخفیف تماس گرفته شد"

اسناد​

2013-03-20 document Assets:Checking "path/to/statement.pdf"

تراکنش‌ها​

2015-05-30 * "شرحی در مورد این تراکنش"
  Liabilities:CreditCard   -101.23 CNY
  Expenses:Restaurant       101.23 CNY

2015-05-30 ! "Cable Co" "Phone Bill" #tag ˆlink
  id: "TW378743437"               ; فراداده
  Expenses:Home:Phone  87.45 CNY
  Assets:Checking                 ; می‌توانید یکی از مبالغ را خالی بگذارید

ثبت‌ها​

  ...    123.45 USD                             ساده
  ...        10 GOOG {502.12 USD}               با بهای تمام شده هر واحد
  ...        10 GOOG {{5021.20 USD}}            با بهای تمام شده کل
  ...        10 GOOG {502.12 # 9.95 USD}        با هر دو بهای تمام شده
  ...   1000.00 USD   @ 1.10 CAD                با قیمت هر واحد
  ...        10 GOOG {502.12 USD} @ 1.10 CAD    با بهای تمام شده و قیمت
  ...        10 GOOG {502.12 USD, 2014-05-12}   با تاریخ
  ! ...   123.45 USD ...                        با پرچم

تأییدیه‌های موجودی و پر کردن (Padding)​

; مبلغ را فقط برای ارز مشخص شده تأیید می‌کند:
2015-06-01 balance Liabilities:CreditCard  -634.30 CNY

; درج خودکار تراکنش برای برآورده کردن تأییدیه زیر:
2015-06-01pad Assets:Checking Equity:Opening-Balances

رویدادها​

2015-06-01 event "location" "New York, USA"
2015-06-30 event "address" "123 May Street"

گزینه‌ها​

option "title" "دفتر کل شخصی من"

سایر​

pushtag #trip-to-peru
...
poptag  #trip-to-peru
; نظرات با یک نقطه ویرگول شروع می‌شوند

جادوی حسابداری متن ساده با بین‌کانت را کشف کنید

مقدمه​

به دنیایی خوش آمدید که در آن حسابداری دیگر یک کار دلهره‌آور نیست. امروز، ما شما را با بین‌کانت، یک ابزار حسابداری متن ساده قدرتمند، انعطاف‌پذیر و شهودی آشنا می‌کنیم. بین‌کانت با ارائه رویکردی شفاف و سرراست برای مدیریت پولتان، شما را قادر می‌سازد تا کنترل امور مالی خود را در دست بگیرید.

در این راهنمای جامع، به مبانی بین‌کانت می‌پردازیم، مفاهیم اصلی آن را توضیح می‌دهیم و شما را با ویژگی‌های ساده اما قدرتمند آن آشنا می‌کنیم. در پایان این وبلاگ، درک کاملی از بین‌کانت خواهید داشت و آماده خواهید بود تا از آن برای سازماندهی و تحلیل زندگی مالی خود استفاده کنید.

بین‌کانت چیست؟​

بین‌کانت یک سیستم حسابداری متن ساده و متن باز است که توسط مارتین بلیس (Martin Blais) ایجاد شده است. بین‌کانت با الهام از سیستم لجر (Ledger) جان ویگلی (John Wiegley)، قصد دارد روشی قوی و قابل اعتماد برای مدیریت امور مالی شخصی و کسب‌وکارهای کوچک با استفاده از فایل‌های متن ساده ارائه دهد. با بین‌کانت، می‌توانید درآمد، هزینه‌ها، سرمایه‌گذاری‌ها و موارد دیگر را به راحتی ردیابی کنید.

چرا بین‌کانت؟​

حسابداری متن ساده مزایای متعددی نسبت به سیستم‌های حسابداری سنتی مبتنی بر صفحه گسترده یا نرم‌افزاری ارائه می‌دهد:

• شفافیت: فایل‌های بین‌کانت قابل خواندن توسط انسان هستند و درک و حسابرسی داده‌های مالی شما را آسان می‌کنند.
• انعطاف‌پذیری: بین‌کانت به راحتی قابل تنظیم برای نیازهای خاص شما است و می‌توانید از ویرایشگر متن و سیستم کنترل نسخه مورد علاقه خود برای مدیریت داده‌های مالی‌تان استفاده کنید.
• قابلیت حمل: داده‌های مالی شما در هر دستگاهی قابل دسترسی هستند و انتقال آن‌ها بین سیستم‌ها یا اشتراک‌گذاری با دیگران آسان است.
• آینده‌نگر: فایل‌های متن ساده به طور جهانی سازگار هستند و تضمین می‌کنند که داده‌های مالی شما حتی با تکامل فناوری نیز قابل دسترسی باقی خواهند ماند.

مفاهیم اصلی بین‌کانت​

برای استفاده مؤثر از بین‌کانت، درک مفاهیم اصلی آن بسیار مهم است:

• تراکنش‌ها: رویدادهای مالی، مانند درآمد، هزینه‌ها یا انتقال بین حساب‌ها، به عنوان تراکنش ثبت می‌شوند.
• حساب‌ها: تراکنش‌ها شامل یک یا چند حساب مانند دارایی‌ها، بدهی‌ها، درآمد یا هزینه‌ها هستند.
• حسابداری دوطرفه: بین‌کانت حسابداری دوطرفه را اعمال می‌کند و تضمین می‌کند که هر تراکنش دارای بدهکار و بستانکار متوازن باشد.
• دستورالعمل‌ها: بین‌کانت از مجموعه‌ای از دستورالعمل‌ها برای تعریف تراکنش‌ها، افتتاح حساب‌ها و سایر رویدادهای مالی استفاده می‌کند.

شروع کار با بین‌کانت​

برای شروع استفاده از بین‌کانت، این مراحل ساده را دنبال کنید:

• نصب بین‌کانت: بین‌کانت را با استفاده از دستورالعمل‌های نصب ارائه شده برای سیستم عامل خود، روی سیستم‌تان نصب کنید.
• ایجاد فایل بین‌کانت خود: یک فایل متن ساده جدید با پسوند .beancount ایجاد کنید (مثلاً my_finances.beancount).
• تعریف حساب‌های خود: از دستورالعمل "open" برای تعریف حساب‌هایی که در تراکنش‌های خود استفاده خواهید کرد، استفاده کنید.
• ثبت تراکنش‌ها: از دستورالعمل "txn" برای ثبت تراکنش‌های مالی خود استفاده کنید.

یا به سادگی در https://beancount.io ثبت نام کنید. در اینجا چند نمونه حسابداری متن ساده آورده شده است -

مثال 1: تراکنش پایه

چرا دفترداری مدرن اهمیت دارد؟​

هنوز سرمایه‌گذاری‌های خود را با صفحات گسترده (spreadsheets) مدیریت می‌کنید؟ در حالی که صفحات گسترده ابزارهای همه‌کاره‌ای هستند، با رشد سبد سرمایه‌گذاری شما می‌توانند دست و پا گیر و مستعد خطا شوند. Beancount.io راه‌حل است – یک پلتفرم ردیابی سرمایه‌گذاری پیشرفته و در عین حال کاربرپسند که به طور خاص برای مدیریت سبدهای سهام و ارزهای دیجیتال طراحی شده است. Beancount.io با در نظر گرفتن مهندسان و مینیمالیست‌های مالی ساخته شده است و ویژگی‌های قدرتمند را با یک رابط بصری ترکیب می‌کند تا تجربه ردیابی سرمایه‌گذاری شما را ساده کند.

دفترداری دوطرفه: بنیان دقت​

Beancount.io بر اساس اصول حسابداری دوطرفه بنا شده است – یک روش آزمایش‌شده و مورد تایید که توسط موسسات مالی در سراسر جهان استفاده می‌شود. این سیستم از طریق یک مفهوم ساده و در عین حال قدرتمند، دقت ریاضی را تضمین می‌کند: هر تراکنش مالی باید کاملاً متعادل باشد.

در دفترداری دوطرفه، هر تراکنش حداقل به دو ورودی نیاز دارد – یک بدهکار (+) و یک بستانکار (-) – در حساب‌های مختلف. این سیستم تایید داخلی ثبت تراکنش‌های نامتعادل را عملاً غیرممکن می‌سازد و تضمین می‌کند که سوابق مالی شما دقیق و قابل اعتماد باقی بمانند.

1970-01-01 open Income:BeancountCorp
1970-01-01 open Assets:Cash
1970-01-01 open Expenses:Food
1970-01-01 open Assets:Receivables:Alice
1970-01-01 open Assets:Receivables:Bob
1970-01-01 open Assets:Receivables:Charlie
1970-01-01 open Liabilities:CreditCard

2019-05-31 * "BeancountCorp" "Salary of May 15th to May 31st"
  Income:BeancountCorp               -888 USD
  Assets:Cash                         888 USD

2019-07-12 * "Popeyes chicken sandwiches" "dinner with Alice, Bob, and Charlie"
  Expenses:Food 20 USD
  Assets:Receivables:Alice 20 USD
  Assets:Receivables:Bob 20 USD
  Assets:Receivables:Charlie 20 USD
  Liabilities:CreditCard -80 USD

همانطور که در دو مثال بالا مشاهده می‌کنید، هر تراکنش باید معادله حسابداری را برآورده کند.

Assets = Liabilities + Equity(aka Net Assets)

ما از سینتکس Beancount اثر مارتین بلیز و پروژه وب Fava اثر یاکوب شنیتزر برای ساخت این وب‌سایت استفاده کرده‌ایم. و اگر هر تراکنشی دارای اقلامی باشد که مجموع آنها صفر نباشد، به شما هشدار خواهد داد.

اکنون متوجه شدید که چگونه صحت دفتر کل را تضمین می‌کنیم. اما ممکن است بپرسید این «حساب‌ها» چه هستند؟

درک حساب‌ها: قیاس سطل آب​

حساب‌های مالی خود را به عنوان سیستمی از سطل‌های آب متصل به هم تصور کنید، جایی که پول مانند آب بین آنها جریان دارد. این قیاس، دفترداری دوطرفه را شهودی می‌کند: وقتی پول را از یک حساب به حساب دیگر منتقل می‌کنید، مانند ریختن آب از یک سطل به سطل دیگر است – کل مقدار آب (پول) در سیستم ثابت می‌ماند.

Beancount.io پنج نوع حساب را معرفی می‌کند.

1. درآمد (Income) — مقدار آن همیشه منفی یا بدهکار است. این به این دلیل است که شما در حال کسب درآمد هستید و سپس پول از حساب "درآمد" بدهکار و به "دارایی‌های" شما بستانکار می‌شود.
2. هزینه‌ها (Expenses) — مقدار آن همیشه مثبت یا بستانکار است. این به این دلیل است که شما در حال خرج کردن پول هستید و پول از "دارایی‌ها" یا "بدهی‌ها" به "هزینه‌ها" جریان می‌یابد.
3. بدهی‌ها (Liabilities) — مقدار آن مثبت یا صفر است. بدهی‌های کارت اعتباری شما نمونه خوبی هستند که در چرخه‌هایی افزایش و کاهش می‌یابند.
4. دارایی‌ها (Assets) — مقدار آن مثبت یا صفر است. پول نقد یا خانه‌های شما همیشه ارزشی دارند.
5. سرمایه (Equity) — دارایی خالص شما. سیستم به طور خودکار برای شما محاسبه می‌کند. سرمایه = دارایی‌ها - بدهی‌ها و نشان‌دهنده میزان ثروت شماست.

اکنون می‌توانید حساب‌های سفارشی خود را با کلمات کلیدی بالا باز کنید:

1970-01-01 open Assets:Cash
1970-01-01 open Assets:Stock:Robinhood
1970-01-01 open Assets:Crypto:Coinbase
1970-01-01 open Expenses:Transportation:Taxi
1970-01-01 open Equity:OpeningBalance

ردیابی پیشرفته سرمایه‌گذاری با کالاها​

Beancount.io در ردیابی سرمایه‌گذاری‌های متنوع، از سهام گرفته تا ارزهای دیجیتال، عالی عمل می‌کند. بیایید بررسی کنیم که چگونه سناریوهای پیچیده سرمایه‌گذاری را مدیریت می‌کند. به عنوان مثال، در اینجا نحوه ثبت خرید ۱۰ بیت‌کوین به قیمت ۱۰۰ دلار برای هر واحد در سال ۲۰۱۴ آورده شده است:

2014-08-08 * "Buy 10 Bitcoin"
  Assets:Trade:Cash -1000.00 USD
  Assets:Trade:Positions  10 BTC {100.00 USD}

و سپس سه سال بعد، آنها را (که در ابتدا با هزینه‌های ۱۰۰ دلار برای هر واحد با {100.00 USD} مشخص شده بودند) به قیمت ۱۰,۰۰۰ دلار برای هر واحد که با @ 10,000.00 USD مشخص شده است، می‌فروشید.

2017-12-12 * "Sell 2 Bitcoin"
  Assets:Trade:Positions                   -2 BTC {100.00 USD} @ 10,000.00 USD
  Assets:Trade:Cash                          20,000.00 USD
  Income:Trade:PnL                          -19,800.00 USD

یا همان تراکنش با @@ 20,000.00 USD به این معنی است که به قیمت ۲۰,۰۰۰ دلار در مجموع.

2017-12-12 * "Sell 2 Bitcoin"
  Assets:Trade:Positions                   -2 BTC {100.00 USD} @@ 20,000.00 USD
  Assets:Trade:Cash                          20,000.00 USD
  Income:Trade:PnL                          -19,800.00 USD

مجموع تمام اقلام تراکنش، از جمله -2 BTC {100.00 USD}، همچنان، مانند همیشه، صفر است.

برچسب هزینه‌ها {100.00 USD} مهم است زیرا ممکن است همان کالا را با هزینه‌های مختلفی خریداری کرده باشید.

100 BTC {10.00 USD, 2012-08-08}
10 BTC {100.00 USD, 2014-08-08}

اگر می‌خواهید فرآیند را ساده کنید، می‌توانید حساب را در ابتدا با FIFO یا LIFO تنظیم کنید. FIFO مخفف First In, First Out (اولین ورودی، اولین خروجی) است، در حالی که LIFO مخفف Last In, First Out (آخرین ورودی، اولین خروجی) است. در ایالات متحده، IRS از FIFO برای محاسبه سود و زیان (PnL) و مالیات شما استفاده می‌کند.

1970-01-01 open Assets:Trade:Positions "FIFO"

و سپس وقتی آن را به صورت خلاصه مانند -2 BTC {} می‌فروشید، Beancount به طور خودکار استراتژی FIFO را اعمال کرده و قدیمی‌ترین کالا را می‌فروشد.

شروع کار با Beancount.io​

Beancount.io یک پلتفرم مدیریت مالی مدرن مبتنی بر ابر است که سوابق تراکنش متنی شما را به صورت‌های مالی جامع، از جمله صورت سود و زیان، ترازنامه، و تراز آزمایشی تبدیل می‌کند. با ترکیب قابلیت اطمینان فایل‌های متنی ساده با ابزارهای قدرتمند بصری‌سازی، Beancount.io به شما کمک می‌کند تا کنترل دقیقی بر زندگی مالی خود داشته باشید و در عین حال بینش‌های ارزشمندی در مورد عملکرد سرمایه‌گذاری خود به دست آورید.

سفر مالی خود را با Beancount.io آغاز کنید - در طول دوره تبلیغاتی ما رایگان است!