پرش به محتوای اصلی

وبلاگ

بینش‌ها، آموزش‌ها و به‌روزرسانی‌های حسابداری متن‌ساده از تیم Beancount.io.

مرور بر اساس برچسبمشاهده تمام نویسندگان
زمان مطالعه 16 دقیقه

مالیات بر انتقال بین‌نسلی در سال ۲۰۲۶: چگونه پدربزرگ‌ها و مادربزرگ‌ها ثروت را بدون پرداخت دو برابری مالیات بر ارث به نوه‌ها منتقل می‌کنند

برای سال ۲۰۲۶، قانون One Big Beautiful Bill معافیت مالیات GST را ۱۵ میلیون دلار برای هر نفر (۳۰ میلیون دلار برای هر زوج) تعیین می‌کند، با نرخ ثابت ۴۰ درصد برای انتقال به اشخاص مشمول پرش؛ این راهنما به بررسی قوانین اشخاص مشمول پرش، پرش‌های مستقیم، خاتمه‌های مشمول مالیات، تخصیص خودکار در مقابل تخصیص اختیاری معافیت، و چگونگی دستیابی تراست‌های سلسله‌ای به نسبت شمول صفر می‌پردازد.

Mike Thrift

taxtax-planningestate-planning
زمان مطالعه 13 دقیقه

مالیات انتقال بین‌نسلی در سال ۲۰۲۶: چگونه پدربزرگ‌ها و مادربزرگ‌ها بدون پرداخت دوبرابری مالیات بر ارث، ثروت را به نوه‌های خود منتقل می‌کنند

راهنمای ۲۰۲۶ مالیات انتقال بین‌نسلی (GST) ایالات متحده — معافیت دائمی ۱۵ میلیون دلاری مادام‌العمر تحت لایحه One Big Beautiful Bill، اینکه چه کسی به عنوان شخص واسطه‌پرش محسوب می‌شود، سه رویداد محرک، مکانیسم‌های تراست دودمانی و فرم‌های ۷۰۹، ۷۰۶ و ۷۰۶-GS که برای انتقال از پدربزرگ و مادربزرگ به نوه مورد نیاز است.

Mike Thrift

taxtax-planningestate-planning
زمان مطالعه 15 دقیقه

فرم ۸۹۹۵ در مقابل فرم ۸۹۹۵-A: کدام فرم کسر QBI را در سال ۲۰۲۶ ارسال کنیم (و چرا آستانه درآمد شما تعیین‌کننده است)

برای سال ۲۰۲۶، درآمد مشمول مالیات زیر ۲۰۱,۷۵۰ دلار (مجرد) یا ۴۰۳,۵۰۰ دلار (متاهل با اظهارنامه مشترک) شما را واجد شرایط فرم تک‌صفحه‌ای ۸۹۹۵ می‌کند. فراتر از این آستانه‌ها، فرم ۸۹۹۵-A محدودیت‌های دستمزد W-2، UBIA و کاهش تدریجی SSTB را بر کسر ۲۰ درصدی QBI اعمال می‌کند.

Mike Thrift

tax-deductionstax-planningtax-preparation
زمان مطالعه 16 دقیقه

فرم ۸۹۹۵ در مقابل فرم ۸۹۹۵-A: انتخاب فرم مناسب QBI برای سال ۲۰۲۶

فرم ۸۹۹۵ یک کاربرگ تک‌صفحه‌ای است؛ فرم ۸۹۹۵-A یک اظهارنامه چهار بخشی با چهار جدول است. مرز بین آن‌ها در سال ۲۰۲۶ برای مودیان مشترک ۴۰۳,۵۰۰ دلار و برای بقیه افراد ۲۰۱,۷۵۰ دلار است — و عبور از این مبلغ، محدودیت‌های دستمزد W-2، حذف تدریجی SSTB و محاسبات تجمیعی را به اظهارنامه اضافه می‌کند.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionssmall-business
زمان مطالعه 14 دقیقه

فرم ۸۸۸۶: افشای تراکنش‌های گزارش‌شدنی که جریمه‌های ۷۵ درصدی و بازرسی‌های شش‌ساله IRS را در پی دارد

فرم ۸۸۸۶ دارای جریمه ۷۵ درصدی برای تراکنش‌های فهرست‌شده افشانشده است که برای نهادها حداکثر ۲۰۰,۰۰۰ دلار بوده و فاقد دفاعیه «دلیل موجه» است؛ همچنین مرور زمان آن تا یک سال پس از بایگانی باز می‌ماند. در اینجا بخوانید چه کسی باید این فرم را ارسال کند، چه مواردی گزارش‌شدنی محسوب می‌شوند و چگونه افشای دیرهنگام را مدیریت کنید.

Mike Thrift

taxtax-complianceirs-reporting
زمان مطالعه 14 دقیقه

فرم ۸۸۸۶ معاملات گزارش‌شدنی: جریمه ۷۵ درصدی پنهان در اظهارنامه مالیاتی شما

فرم ۸۸۸۶ معاملات گزارش‌شدنی را به IRS افشا می‌کند. عدم ارسال آن باعث جریمه بخش ۶۷۰۷A تا سقف ۲۰۰,۰۰۰ دلار در سال برای نهادها می‌شود و مهلت مرور زمان ارزیابی را برای معاملات فهرست‌شده طبق بخش ۶۵۰۱(c)(10) به طور نامحدود باز نگه می‌دارد. این راهنما پنج دسته، محاسبات جریمه، مکانیسم‌های ثبت و تله زیان ارز خارجی را که گریبان‌گیر مؤدیان ناخواسته می‌شود، بررسی می‌کند.

Mike Thrift

taxtax-compliancecompliance
زمان مطالعه 13 دقیقه

فرم ۸۲۸۳ کمک‌های خیریه غیرنقدی: راهنمای اهداکنندگان برای آستانه ۵,۰۰۰ دلاری ارزیابی معتبر و قوانین اثبات IRS

فرم ۸۲۸۳ زمانی الزامی است که مجموع کمک‌های خیریه غیرنقدی بیش از ۵۰۰ دلار باشد. برای مبالغ بالای ۵,۰۰۰ دلار، اهداکنندگان به یک ارزیابی معتبر مطابق با USPAP و سه امضا در بخش B نیاز دارند؛ برای بیش از ۵۰۰,۰۰۰ دلار، گزارش کامل ارزیابی باید به اظهارنامه پیوست شود. اگر خیریه اموال ملموس را ظرف سه سال واگذار کند، بخش ۱۷۰(o) می‌تواند کسر مالیاتی را بازپس گیرد، و جریمه ۴۰ درصدی گزارش نادرست ارزش‌گذاری ناخالص هیچ دفاعیه «علت موجهی» ندارد.

Mike Thrift

charitable-givingtax-deductionstax-compliance
زمان مطالعه 12 دقیقه

کالبدشکافی فرم ۵۴۹۸: فرم مالیاتی IRA که هرگز پر نمی‌کنید اما باید خط‌به‌خط بخوانید

فرم ۵۴۹۸ مشارکت‌های IRA، انتقال وجوه (Rollovers)، تبدیل‌های روت و ارزش منصفانه بازار در ۳۱ دسامبر را گزارش می‌دهد و در اواخر ماه مه، پس از اینکه اظهارنامه خود را تسلیم کردید، به دستتان می‌رسد. بررسی کادر به کادر چهارده ردیف، نحوه تطبیق هر یک با فرم‌های 1099-R، 8606 و 5329، و تله‌های خاصی که منجر به صدور ابلاغیه‌های CP2000 و جریمه ۶ درصدی مشارکت اضافی می‌شوند.

Mike Thrift

iraretirement-savingstax-compliance
زمان مطالعه 13 دقیقه

فرم ۱۰۹۹-DA: آنچه سرمایه‌گذاران و صرافی‌های ارز دیجیتال باید درباره فرم مالیاتی جدید دارایی‌های دیجیتال IRS بدانند

فرم ۱۰۹۹-DA، اولین اظهارنامه اطلاعاتی اختصاصی IRS برای تراکنش‌های کارگزار دارایی دیجیتال، برای سال مالیاتی ۲۰۲۵ در طول فصل پرونده‌سازی ۲۰۲۶ صادر می‌شود. یک راهنمای کاربردی برای تعریف کارگزار، استثنای دیفای، مرحله‌بندی فقط عواید ناخالص ۲۰۲۵ در مقابل گزارش‌دهی مبنای ۲۰۲۶، قانون ردیابی مبنای کیف پول به کیف پول، و نحوه تطبیق فرم با سوابق خود قبل از ارسال.

Mike Thrift

crypto-taxesirs-reportingdigital-assets
زمان مطالعه 13 دقیقه

راهنمای فرم ۱۰۴۱: براکت‌های فشرده، DNI و مجرای K-1 که قبوض مالیاتی تراست را تعیین می‌کنند

راهنمای متولیان برای سال ۲۰۲۶ درباره فرم ۱۰۴۱ — چرا براکت‌های تراست در مبلغ ۱۵,۲۰۰ دلار به ۳۷٪ می‌رسند، چگونه درآمد خالص قابل توزیع، درآمد مشمول مالیات را از طریق جدول K-1 به ذینفعان منتقل می‌کند و چگونه انتخاب ۶۵ روزه مبلغ مالیات را پس از پایان سال کاهش می‌دهد.

Mike Thrift

taxtrustestate-planning
زمان مطالعه 16 دقیقه

رمزگشایی از فرم ۱۰۴۱: چرا نرخ مالیات تراست‌ها در ۱۵،۲۰۰ دلار به ۳۷٪ می‌رسد و چگونه DNI ذینفعان را نجات می‌دهد

تراست‌ها تنها با ۱۵،۲۰۰ دلار درآمد مشمول مالیات به بالاترین طبقه فدرال یعنی ۳۷٪ می‌رسند، در حالی که برای یک فرد مجرد این رقم ۶۰۹،۳۵۰ دلار است. این راهنما متولیان را با فرم ۱۰۴۱، خالص درآمد قابل توزیع (DNI)، تخصیص‌های جدول K-1، قانون سهم جداگانه و انتخاب ۶۵ روزه برای انتقال درآمد به ذینفعان با نرخ‌های پایین‌تر آشنا می‌کند.

Mike Thrift

trustestate-planningtax-planning
زمان مطالعه 16 دقیقه

FDII و فرم ۸۹۹۳: چگونه شرکت‌های نوع C ایالات متحده به نرخ مالیات موثر ۱۳.۱۲۵ درصدی در فروش خارجی دست می‌یابند

یک راهنمای کاربردی برای کسر مالیاتی FDII (که اکنون FDDEI نامیده می‌شود) در فرم ۸۹۹۳ — اینکه کدام شرکت‌های نوع C ایالات متحده واجد شرایط هستند، چگونه محاسبات بخش ۲۵۰ نرخ موثر فدرال را برای درآمدهای حاصل از خارج به ۱۳.۱۲۵٪ کاهش می‌دهد، محدودیت‌های درآمد مشمول مالیات، مستندات مورد نیاز IRS و نحوه ساده‌سازی محاسبات توسط OBBBA از سال ۲۰۲۶ با حذف مرحله QBAI و تخصیص هزینه‌ها.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
رایگان شروع کن→مستندات