Mike Thrift
Marketing Manager
اعتبار مالیاتی تاریخی بخش ۴۷: راهنمای میدانی ۲۰۲۶ برای توسعهدهندگان و حسابداران رسمی (CPAs)
بخش ۴۷ کد درآمدهای داخلی به توسعهدهندگان اجازه میدهد ۲۰ درصد اعتبار مالیاتی فدرال برای مخارج بازسازی واجد شرایط (QRE) در سازههای تاریخی تایید شده مطالبه کنند که پس از قانون TCJA بهصورت متناسب در طول پنج سال تقسیم میشود. این راهنما مراحل گواهینامه سهبخشی NPS، آزمون بازسازی اساسی، موارد محسوب شونده به عنوان QRE، قوانین بازیافت پنجساله و چگونگی ساختاربندی سندیکا تحت حاشیه امن Rev. Proc. 2014-12 را بررسی میکند.
مالیات بر سود انباشته بخش ۵۳۱: توجیه سود انباشته شرکتهای سهامی (C-Corp) فراتر از مرز ۲۵۰,۰۰۰ دلار
بخش ۵۳۱ مالیات ۲۰ درصدی بر سود انباشته را بر شرکتهای سهامی (C-corp) اعمال میکند که سود خود را بدون داشتن برنامههای مشخص و امکانپذیر، فراتر از اعتبار ۲۵۰,۰۰۰ دلاری (۱۵۰,۰۰۰ دلار برای شرکتهای خدمات شخصی) نگه میدارند. این راهنما فرمول سرمایه در گردش باردال، بیانیه بار اثبات بر اساس بخش ۵۳۴ و مستندات همزمانی را که از انباشت سود در حسابرسی IRS دفاع میکند، توضیح میدهد.
بخش ۶۴۱۸: فروش اعتبارات مالیاتی انرژی پاک به خریداران نقدی
بخش ۶۴۱۸ به توسعهدهندگان انرژی پاک اجازه میدهد اعتبارات مالیاتی فدرال را به خریداران شرکتی غیرمرتبط در ازای نقدینگی، معمولاً با تخفیف ۶ تا ۱۵ درصدی نسبت به ارزش اسمی، بفروشند. راهنمایی کاربردی برای ثبتنام، قیمتگذاری، ریسک بازپسگیری (Recapture)، جریمه ۲۰ درصدی انتقال مازاد، و چگونگی حفظ قابلیت انتقال توسط OBBBA تا پایان دهه.
انتخاب ۶۵ روزه: چگونه متولیان درآمد را به ذینفعان منتقل کرده و از نرخ مالیاتی بیرحمانه ۳۷ درصدی تراست فرار میکنند
راهنمای امانتی برای انتخاب ۶۵ روزه بخش 663(b) و تخصیص فرم 1041-T بخش 643(g)، همراه با ضربالاجل ۶ مارس، مکانیسمهای DNI، یک مثال عملی با صرفهجویی تقریبی ۱۱,۷۷۶ دلار در مالیات فدرال، و تلههای رویهای که انتخاب را باطل میکنند.
بخش ۷۷۰۲ و تله قرارداد وقفی اصلاحشده: چگونه تامین مالی بیش از حد بیمه عمر با ارزش نقدی باعث مالیاتبندی LIFO و جریمه ۱۰ درصدی میشود
آزمون ۷-پرداخت بخش ۷۷۰۲A بیمه عمر با ارزش نقدی را که بیش از حد تامین مالی شده است، به عنوان قرارداد وقفی اصلاحشده (MEC) طبقهبندی مجدد میکند، توزیعهای مادامالعمر را به ترتیب LIFO تغییر میدهد، وامهای بیمهنامه را به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات میکند و جریمه ۱۰ درصدی قبل از سن ۵۹ و نیم سالگی را اضافه میکند. این طبقهبندی دائمی است و پس از مهلت ۶۰ روزه بازپرداخت، قابل برگشت نیست.
بیمه عمر گروهی ماده ۷۹: سقف معافیت مالیاتی ۵۰,۰۰۰ دلاری، جدول I سازمان IRS و کد C فرم W-2
نحوه عملکرد واقعی ماده ۷۹ در سال ۲۰۲۶: معافیت ۵۰,۰۰۰ دلاری بیمه عمر گروهی پرداختی توسط کارفرما، نرخهای جدول I سازمان IRS (بدون تغییر از سال ۱۹۹۹) که پوشش مازاد را به درآمد فرضی در کادر ۱۲ کد C فرم W-2 تبدیل میکند، به همراه قانون استرادل، حداقل ۲,۰۰۰ دلاری وابستگان و تله سهامداران ۲ درصد شرکتهای S-corp.
انتخاب بخش ۸۳(ب): پنجره ۳۰ روزهای که بنیانگذاران را از صورتحساب مالیاتی کاذب نجات میدهد
چگونه انتخاب بخش ۸۳(ب) اداره مالیات (IRS)، درآمد عادی کاذب حاصل از سهام واگذار نشده استارتاپ را به سود سرمایهای بلندمدت تبدیل میکند، پورتال آنلاین جدید فرم ۱۵۶۲۰ به چه مواردی نیاز دارد و چه زمانی ثبت آن حرکت اشتباهی است.
VCSP و فرم ۸۹۵۲: طبقهبندی مجدد پیمانکاران بهعنوان کارمند با حدود ۱٪ از مالیاتهای معوقه حقوق و دستمزد
برنامه تسویه داوطلبانه طبقهبندی IRS (VCSP) به کارفرمایان واجد شرایط اجازه میدهد تا کارکنان ۱۰۹۹ را با هزینهای در حدود ۱.۰۶۸٪ از کل دستمزد سال گذشته، بدون بهره، بدون جریمه و بدون حسابرسی مالیات بر استخدام سالهای گذشته برای آن کارکنان، به کارمندان W-2 تغییر وضعیت دهند.
توقیف دستمزد برای کارفرمایان: نحوه پردازش دستورات کسر از حقوق بدون مسئولیت شخصی
راهنمای عملیات پرداخت حقوق برای توقیف دستمزد: نحوه محاسبه درآمدهای قابل تصرف تحت CCPA، اعمال سقفهای صحیح برای دستورات طلبکاران، نفقه فرزند، اداره مالیات و وامهای دانشجویی، اولویتبندی دستورات متعدد در یک فیش حقوقی و نگهداری سوابق معتبر برای حسابرسی.
فرمهای ACA ۱۰۹۴-C و ۱۰۹۵-C: راهنمای انطباق ۲۰۲۶ برای کارفرمایان بزرگ مشمول (ALE)
نحوه ارسال فرمهای ۱۰۹۴-C و ۱۰۹۵-C توسط کارفرمایان بزرگ مشمول برای سال گزارشدهی ۲۰۲۵. شامل مهلتهای ۲ مارس و ۳۱ مارس ۲۰۲۶، قانون ارائه بر اساس درخواست پس از ۲۰۲۴، مبالغ جریمه ۲۰۲۶ (۳،۳۴۰ دلار و ۵،۰۱۰ دلار به ازای هر کارمند)، مهلت جدید ۹۰ روزه پاسخ به نامه ۲۲۶-J، و خطاهای کدگذاری خطوط ۱۴/۱۶ که اغلب منجر به حسابرسیهای IRS میشوند.
بازپرداختهای طرح پاسخگو: روش معاف از مالیات برای بازپرداخت هزینههای دفتر خانگی، مسافت طی شده و سفر به مالکان S-Corp
یک طرح پاسخگو به یک شرکت S-Corp اجازه میدهد تا هزینههای دفتر خانگی، مسافت پیموده شده، اینترنت و سفر را به صورت معاف از مالیات به کارمندان-سهامدار بازپرداخت کند — اما تنها زمانی که قوانین طرح مکتوب، اثبات ۶۰ روزه و بازگشت مبالغ مازاد ۱۲۰ روزه رعایت شوند.
اتوماسیون حسابهای پرداختنی در سال ۲۰۲۶: چگونه استخراج فاکتور توسط هوش مصنوعی، تطبیق سهجانبه و تأییدهای بدون تماس هزینههای پردازش را کاهش داده و پرداختهای تکراری را حذف میکنند
اتوماسیون حسابهای پرداختنی در سال ۲۰۲۶ با ترکیب استخراج فاکتور توسط هوش مصنوعی، تطبیق سهجانبه و تأییدهای بدون تماس مبتنی بر قانون، پردازش فاکتور را از حدود ۱۸ دلار و ۱۰ روز به ۳ دلار و ۱ روز کاهش میدهد و در عین حال ضررهای ناشی از پرداختهای تکراری را ۸۰ تا ۹۵ درصد کم میکند.