مین از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ مالیات بر نتفلیکس و اسپاتیفای وضع کرد: آنچه فروشندگان خدمات دیجیتال صوتی و سمعی و بصری باید دریافت کنند

در ۱ ژانویه ۲۰۲۶، اشتراک نتفلیکس در مین ۵.۵٪ گرانتر شد — نه به این دلیل که نتفلیکس قیمت خود را افزایش داد، بلکه به این دلیل که مین این کار را کرد. طبق LD 210، بودجه دوساله FY2026–27 ایالت، مین پایه مالیات فروش خود را گسترش داد تا خدمات دیجیتال سمعی و بصری و خدمات دیجیتال صوتی را شامل شود، مالیات جداگانه خدمات ارائهدهنده را لغو کرد و آن خدمات را با نرخ استاندارد ۵.۵٪ در مالیات فروش ادغام کرد.

اگر ویدیوی استریمینگ، موسیقی استریمینگ، پادکست یا کتاب صوتی به مصرفکنندگان مین میفروشید، اکنون دریافتکننده مالیات فروش مین هستید، حتی اگر حتی یک کارمند در آن ایالت نداشته باشید.

چه چیزی مشمول مالیات شد​

مین دستههای جدید را اینگونه تعریف میکند:

• خدمات دیجیتال سمعی و بصری — انتقال الکترونیکی آثار دیجیتال سمعی و بصری (ویدیو با صدا) به کاربر نهایی که در آن استفاده موقت یا مشروط است، نه دانلود دائمی. اشتراکها و هزینههای دسترسی به نتفلیکس، هولو، دیزنی+، مکس و پلتفرمهای مشابه واضحترین مثال هستند.
• خدمات دیجیتال صوتی (آثار دیجیتال صوتی) — انتقال الکترونیکی آثار دیجیتال صوتی، شامل استریمینگ موسیقی (اسپاتیفای، اپل موزیک)، اشتراک کتاب صوتی (اودible) و اشتراک پادکست یا هزینههای دسترسی به قسمتهای پولی که در آن دسترسی محصول است.

نخ مشترک دسترسی یا استفاده است، نه مالکیت. دانلود دائمی آهنگی که برای همیشه نگه میدارید قبلاً در بسیاری از ایالتها بهعنوان محصول دیجیتال مشمول مالیات بود؛ تغییر مین در ۲۰۲۶ به بازار بزرگتر اشتراکها و هزینههای دسترسی میرسد که در آن هیچ فایل دائمی رد و بدل نمیشود. اگر هزینه برای حق استریم، گوش دادن یا تماشا باشد — حتی اگر گزینه دانلود هم داشته باشید — اکنون در مین مشمول مالیات است.

لغو مالیات خدمات ارائهدهنده نیز مهم است: تلویزیون و رادیوی ماهوارهای، که قبلاً تحت آن رژیم جداگانه مالیات میگرفتند، اکنون تحت مالیات فروش عمومی با همان نرخ ۵.۵٪ مالیات میگیرند، که رفتار با محتوای خطی و درخواستی را استاندارد میکند.

چه کسی باید دریافت کند​

آستانه ارتباط اقتصادی مین — بیش از ۱۰۰,۰۰۰ دلار فروش ناخالص به مین در سال تقویمی جاری یا قبلی — برای فروشندگان از راه دور خدمات دیجیتال همانطور که برای فروشندگان کالاهای فیزیکی اعمال میشود. هیچ آزمون تعداد تراکنش وجود ندارد.

اگر از آستانه فراتر رفتید، باید:

1. ثبتنام در خدمات درآمد مین (MRS) برای حساب مالیات فروش، اگر قبلاً ندارید.
2. دریافت ۵.۵٪ بر هر فروش یک خدمت دیجیتال سمعی و بصری یا صوتی مشمول مالیات که به آدرس صورتحساب یا خدمات در مین تحویل داده میشود.
3. تخصیص فروش به آدرس خریدار — برای خدمات دیجیتال، مین از تخصیص استاندارد به موقعیت خریدار پیروی میکند، معمولاً آدرس صورتحساب یا آدرسی که خدمات برای اولین بار در آن استفاده میشود.
4. پرداخت بر اساس فرکانس ثبتنام مین (ماهانه، سهماهه یا نیمهسالانه بر اساس بدهی) و حتی برای دورههای با بدهی صفر پس از ثبتنام، اظهارنامه بدهید.

تسهیلگران بازار و پلتفرمهایی که پرداخت را از طرف فروشندگان شخص ثالث پردازش میکنند، مسئول دریافت مالیات بر فروشهای تسهیلشده هستند. اگر اشتراک پادکست خود را از طریق ریلهای پرداخت اپل یا اسپاتیفای میفروشید، احتمالاً تسهیلگر دریافت میکند؛ اگر مستقیم از سایت یا اپ خودتان میفروشید، خودتان این کار را میکنید.

چگونه بدون بازسازی استک خود رعایت کنید​

بیشتر فروشندگان سه سیستم را لمس خواهند کرد:

• کاتالوگ محصول. یک دسته مالیاتی برای «خدمات دیجیتال سمعی و بصری/صوتی مین» ایجاد کنید که به ۵.۵٪ در مین و معاف در جاهای دیگر (فعلاً) نگاشت شود. اگر موتور شما دانلود دائمی را متفاوت رفتار میدهد، از دسته عمومی «محصول دیجیتال» استفاده مجدد نکنید — تمایز دسترسی در برابر مالکیت اکنون برای حسابرسی مرتبط است.
• تسویهحساب و صورتحساب. اطمینان حاصل کنید سیستم صورتحساب شما آدرس مین را برای تخصیص ثبت میکند و میتواند مالیات را بر هزینههای اشتراک تکراری اعمال کند، از جمله طرحهای باندل که شامل استریمینگ مشمول مالیات و خدمات غیرمشمول هستند. اگر باندل بهطور جداگانه ذکر نشده باشد، مین معمولاً کل هزینه را مالیات میدهد.
• مدیریت معافیت. فروش برای فروش مجدد و فروش به سازمانهای معاف با اسناد مناسب همچنان معاف است. اشتراک مصرفکننده تقریباً هرگز معاف نیست.

مالیات جمعآوریشده را در کتابهای خود بهعنوان بدهی ثبت کنید، نه درآمد: Liabilities:SalesTax:Maine در زمان فروش بستانکار و در زمان پرداخت بدهکار میشود. این بدهی را ماهانه با ثبتنامهای MRS خود تطبیق دهید — انحراف کوچک مداوم معمولاً خطای تخصیص یا باندل است، نه گرد کردن.

تلههای سال اول​

• طرحهای سالانه از قبل پرداختشده. اشتراک ۱۲ ماههای که در دسامبر ۲۰۲۵ فروخته شده اما ماههای ۲۰۲۶ را پوشش میدهد، برای بخش مربوط به خدمات پس از ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ مشمول مالیات است. اگر قبل از تغییر سالانه صورتحساب دادهاید، ممکن است لازم باشد مالیات دوره خدمات ۲۰۲۶ را دریافت کنید.
• آزمایشهای رایگان تبدیل به پرداختی. رویداد مشمول مالیات هزینه است، نه آزمایش. وقتی آزمایش کاربر مین در ۲۰۲۶ تبدیل شود، اولین دوره پرداختی مشمول مالیات است، حتی اگر حساب در ۲۰۲۵ ایجاد شده باشد.
• باندل مخابرات + استریمینگ. بودجه مین همچنین برخی خدمات مخابراتی را که قبلاً مشمول مالیات خدمات ارائهدهنده بودند، به مالیات فروش اضافه کرد. اگر باندل شما شامل استریمینگ مشمول مالیات و مخابرات مشمول مالیات است، اطمینان حاصل کنید فاکتور هر کدام را جداگانه ذکر کند اگر میخواهید از هر بخش غیرمشمول دفاع کنید.

مدیریت مالی خود را ساده کنید​

مالیات اشتراک تکراری، حساس به آدرس و آسان برای اشتباه کردن ۵.۵٪ هر ماه است تا زمانی که حسابرسی آن را پیدا کند. Beancount.io به شما امکان میدهد بدهی مالیات فروش را بر اساس ایالت در متن ساده مدلسازی کنید، پرداختهای پردازشگر را با مالیات جمعآوریشده تطبیق دهید و هر ثبتنام MRS را به فاکتورهایی که پوشش میدهد قابل ردیابی نگه دارید. همین حالا رایگان شروع کنید و مالیات استریمینگ جدید مین را به یک اقلام خط تبدیل کنید، نه یک غافلگیری.