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Sales Tax
Sales tax compliance, nexus rules, filing requirements, and tax automation for businesses
Kalifornien hat gerade damit begonnen, SaaS zu besteuern: Was Software-Anbieter vor dem 1. Januar 2027 wissen müssen
Das kalifornische Gesetz SB 122, unterzeichnet am 29. Juni 2026, erweitert die Umsatz- und Verbrauchssteuer (staatlicher Satz von 7,25 % plus lokale Zuschläge) auf vorgefertigte Software und SaaS ab dem 1. Januar 2027. Individuelle Software und Cloud-Infrastruktur wie AWS bleiben ausgenommen; Verkäufer mit mehr als 5 Millionen US-Dollar an digitalen Einnahmen verlagern die Steuererhebung auf die Käufer. Hier erfahren Sie, was steuerpflichtig ist, wie die Herkunftsermittlung anhand der Rechnungsadresse funktioniert und erhalten eine Compliance-Checkliste.
Illinois schafft die 200-Transaktionen-Regel bei der Umsatzsteuer ab: Was Online-Händler wissen müssen
Illinois hat mit HB 2755 zum 1. Januar 2026 den wirtschaftlichen Nexus-Schwellenwert von 200 Transaktionen abgeschafft und lässt nur noch einen einzigen Umsatztest von $100.000 gelten – begleitet von einem befristeten Amnestiefenster vom 1. August bis 31. Oktober 2026 für nicht registrierte Fernverkäufer.
Buchhaltung für Streichelzoos und mobile Tierbegegnungen: Schedule C vs. Schedule F, USDA-Lizenzierung und Umsatzsteuer
Eintrittsgelder für Streichelzoos sind als Schedule C-Einkommen zu versteuern, nicht als landwirtschaftliches Schedule F-Einkommen – eine Unterscheidung, die sich auf die Selbstständigensteuer, die Ausnahmeregelung für geschätzte Steuervorauszahlungen von Landwirten und das Prüfungsrisiko auswirkt. Dieser Leitfaden behandelt die USDA APHIS Class C Ausstellerlizenz (30–300 $/Jahr), die Haftpflichtversicherung (545–780 $/Jahr), staatliche Fallstricke bei der Eintrittsumsatzsteuer für mobile Anhänger und die getrennte Buchführung von Agritourismus und landwirtschaftlichem Betrieb.
Print-on-Demand-Buchhaltung: COGS, Fulfillment-Gebühren und Sales-Tax-Nexus erklärt
Print-on-Demand-Verkäufer, die selbst als Verkäufer (Merchant of Record) auftreten (Shopify mit Printful oder Printify), schulden die Sales Tax selbst und können echte Kosten der verkauften Waren absetzen, während Marketplace-Verkäufer mit Tantiemenmodell (Redbubble, Amazon Merch, Etsy) keine Sales Tax schulden, weil die Plattform als Marketplace Facilitator auftritt, und überhaupt keine absetzbaren Kosten der verkauften Waren haben.
Eine Umsatzsteuerprüfung des Staates überstehen: Ein Leitfaden für Kleinunternehmen
Umsatzsteuerprüfer des Staates verwenden statistische Stichproben, die eine geringe Fehlerquote über Jahre von Transaktionen extrapolieren. Eine Selbstanalyse der Nutzungssteuerabgrenzungen, Befreiungsbescheinigungen und Nexus-Exposition vor Eintreffen einer Mitteilung führt daher zu einem wesentlich besseren Ergebnis, als abzuwarten.
Der Umsatzsteuer-Händlerrabatt: Ein Leitfaden für Kleinunternehmen, um für pünktliche Einreichung bezahlt zu werden
Rund 30 US-Bundesstaaten erlauben Unternehmen, einen Prozentsatz der von ihnen erhobenen Umsatzsteuer einzubehalten – einen Händlerrabatt oder eine Erhebungsvergütung – für die pünktliche Einreichung und Zahlung. Colorado hat seinen Rabatt gestrichen und South Dakota setzt seinen bis 2026 aus.
Managing Sales Tax Exemption & Resale Certificates: 6 Best Practices to Survive an Audit
One missing resale certificate can reprice years of sales as taxable — collect the right form at checkout, validate it on receipt, renew 60 days before expiry, and tie every certificate to its invoices.
Buchhaltung für Schuppen und tragbare Gebäude: ASC 842 Leasing-Klassifizierung, Mietkauf-Rücklagen und Floor-Plan-Finanzierung
Ein praktisches Framework für Schuppenhersteller, Händlerplätze und Hersteller tragbarer Gebäude zur Klassifizierung von Mietkaufverträgen gemäß ASC 842, zur Bildung von Rücklagen für Rückpfändungen, zur Anwendung von Section 179 auf Transportausrüstung und zur Abwicklung der länderübergreifenden Umsatzsteuer gemäß Wayfair.
Umsatzsteuer-Compliance in mehreren Bundesstaaten für SaaS- und Cloud-Softwareunternehmen im Jahr 2026: Ein praktischer Leitfaden für Gründer
Ein operatives Playbook nach Bundesstaaten für SaaS-Gründer im Jahr 2026, das Schwellenwerte für den Economic Nexus, Steuerpflicht-Karten (NY, TX, PA, WA steuerpflichtig; CA steuerfrei), Abwägungen zwischen Stripe Tax vs. Anrok vs. Avalara vs. TaxJar, den True Object Test für gebündelte Rechnungen und die VDA-Strategie zur Bereinigung historischer Risiken abdeckt.
Umsatzsteuerfreie Tage 2026: Ein Leitfaden zur Compliance und POS-Konfiguration für Multi-Channel-Einzelhändler
Einundzwanzig US-Bundesstaaten führen im Jahr 2026 umsatzsteuerfreie Tage durch, wobei sieben auf den Zeitraum vom 7. bis 9. August fallen. Erfahren Sie, wie Verkäufer auf Shopify, Amazon, Walmart und Etsy die Steuerbarkeit von Produkten konfigurieren, Lagerbestände planen und Fehler bei Preisobergrenzen pro Artikel, Paketverkäufen und ausgeschlossenen Verkaufsorten vermeiden, die zu Prüfungsverlusten führen.
Buchhaltung für Boxgyms, MMA-Studios und Kampfsport-Dojos: ASC 606, abgegrenzte Mitgliedschaften und Section 179
Ein praktischer Leitfaden zur Buchhaltung für Boxgyms, MMA-Akademien und Kampfsport-Dojos – mit Themen wie ASC 606 Erlöserfassung von Mitgliedschaften, Gürtelprüfungen und Trainingslagern; der DOL 2024 Regelung zur Einstufung von Trainern; Section 179 und Kostentrennung bei Ausbauten; Haftung im Kampfsport; sowie den KPIs (LTV, Churn, Umsatz pro Quadratmeter), die über die Skalierung eines Studios entscheiden.
Buchhaltung für Einrahmungsfachgeschäfte: ASC 606 Anzahlungen, WIP-Inventar, Section 179 Ausrüstung und Heimfall von nicht abgeholten Rahmen
Wie Einrahmungsfachgeschäfte ihre Bücher strukturieren sollten – ASC 606 Erlösrealisierung bei Abholung statt bei Anzahlung, WIP-Inventarbewertung nach Section 471, Sofortabschreibung nach Section 179 für Passepartoutschneider und Heftmaschinen, staatliche Meldung für nicht abgeholte Rahmen sowie die Kennzahlen pro Quadratfuß (Attach-Rate für Museumsglas, Arbeitsproduktivität, Durchschnittsbon), die profitable Geschäfte auszeichnen.