Mike Thrift
Marketing Manager
Steuern auf DeFi Yield Farming und Liquidity Pools: LP-Token, Staking-Belohnungen, Impermanent Loss und Schedule D
Ein Leitfaden zur US-steuerlichen Behandlung von DeFi Yield Farming für die Steuererklärung 2026 — wie Einzahlungen und Rücknahmen von LP-Token, Staking- und Farming-Belohnungen, Impermanent Loss, Wrapped Token und die neuen 1099-DA-Broker-Regeln auf Form 8949, Schedule D und Schedule 1 abgebildet werden.
DeFi Yield Farming Steuern 2026: Zuordnung von LP-Token, Staking und Wrapped Tokens zu Schedule D
Ein praktischer Leitfaden für die Steuererklärung 2026 für US-amerikanische DeFi-Nutzer — wie die IRS-Einstufung als Sachwert LP-Token-Mints, Staking-Zuwächse, Wrapping, Bridging und Impermanent Loss in spezifische Einträge für Form 8949 und Schedule D umwandelt, und was Notice 2024-57 und Form 1099-DA tatsächlich für selbst gemeldete Aktivitäten ändern.
Direktindexierung für das Tax-Loss Harvesting im Jahr 2026: Die Verlustmaschine, die ETFs nicht bieten können
Ein Leitfaden 2026 zur Direktindexierung — wie der Besitz der 500 zugrunde liegenden Aktien eines Index in einem Separately Managed Account durchschnittlich 18.281 $ an Verlusten pro Jahr generiert, verglichen mit 4.808 $ bei ETF-Anlegern; warum die §1091 Wash-Sale-Regel und die Rev. Rul. 2008-5 IRA-Falle Ihr Steuer-Alpha zerstören können; die Plattformen (Frec, Wealthfront, Schwab, Vanguard, BlackRock Aperio), die bei Gebühren von 9–40 Basispunkten und Mindestanlagen von 5.000 $ bis 1 Mio. $ konkurrieren, und das Problem der Verlusterschöpfung, das die Strategie auf eine Laufzeit von 5–10 Jahren begrenzt.
Die endgültige DOL-Regel für unabhängige Auftragnehmer: Der Sechs-Faktoren-Test der wirtschaftlichen Realität und was kleine Unternehmen 2026 dokumentieren müssen
Die endgültige DOL-Regel für unabhängige Auftragnehmer von 2024 und ihr Sechs-Faktoren-Test der wirtschaftlichen Realität regeln trotz der Aussetzung der Durchsetzung im Mai 2025 weiterhin die FLSA-Arbeitnehmerklassifizierung in privaten Klagen. Kleinen Unternehmen, die Mitarbeiter falsch einstufen, drohen Lohnnachzahlungen für zwei bis drei Jahre, pauschalierter Schadensersatz, Zivilstrafen über 2.300 $ pro Verstoß und Lohnsteuerrisiken der IRS – Risiken, gegen die eine saubere Buchführung und zeitnahe Dokumentation schützen sollen.
E-Commerce-Lagerbuchhaltung mit 3PLs und Multi-Channel-Fulfillment
Wie Online-Händler Einstandskosten auf SKUs verteilen, reservierten FBA-Lagerbestand über Logistikzentren hinweg verfolgen, Marktplatz-Abrechnungen zeilenweise abstimmen und Phantom-COGS-Anpassungen zum Jahresende über 3PLs und Multi-Channel-Fulfillment hinweg vermeiden.
E-Commerce-Lagerbuchhaltung mit 3PLs und Multi-Channel-Fulfillment: Wie Online-Händler Einstandskosten zuweisen, FBA-reservierten Bestand verfolgen, Marktplatz-Abrechnungen abgleichen und Phantom-COGS am Jahresende vermeiden
Multi-Channel-Händler verlieren routinemäßig 22 Prozentpunkte ihrer Marge durch Phantom-COGS – nicht zugewiesene Einstandskosten, FBA-reservierten Bestand und saldierte Marktplatz-Abrechnungen, die als Umsatz ausgewiesen werden. Ein Leitfaden in vier Schritten, um die E-Commerce-Buchhaltung von der Lieferantenrechnung bis zum Jahresabschluss korrekt zu führen.
Einhaltung des Employee Retention Credit im Jahr 2026: Audit-Verteidigung unter der sechsjährigen Verjährungsfrist des OBBBA
Ein praktischer Leitfaden für 2026 für Unternehmen mit ERC-Risiken – das geschlossene Fenster für die freiwillige Offenlegung, die sechsjährige OBBBA-Verjährungsfrist für Ansprüche aus Q3/Q4 2021, die kategorische Ablehnung verspäteter Einreichungen nach dem 31. Januar 2024, die bis zum 12. März 2020 zurückreichenden Promoter-Sanktionen und die Audit-Unterlagen, die Prüfer tatsächlich anfordern.
Nach dem ERC Voluntary Disclosure Program 2.0: Wie kleine Unternehmen unzulässige Anträge im Jahr 2026 noch korrigieren können
Nachdem das zweite ERC Voluntary Disclosure Program seit November 2024 beendet ist, haben kleine Unternehmen mit überhöhten Employee Retention Credit-Forderungen im Jahr 2026 noch drei Möglichkeiten zur Korrektur: Rücknahme des Antrags, Selbstanzeige über das Formular 941-X oder Reaktion auf ein IRS-Rückforderungsschreiben. Der IRS hat für Forderungen aus dem 3. und 4. Quartal 2021 ein sechsjähriges Prüfungsfenster bis zum 15. April 2027 geöffnet, zuzüglich einer Strafe von 20 % für fehlerhafte Erstattungen.
ESBT vs. QSST: Die Wahl des richtigen Trusts zum Halten von S-Corporation-Aktien
Ein direkter Vergleich von Electing Small Business Trusts (ESBT) und Qualified Subchapter S Trusts (QSST) gemäß Section 1361, einschließlich der Frage, wer die Steuer zahlt, des 2-Monats-und-16-Tage-Wahlfensters und eines Praxisbeispiels, das eine jährliche Steuerdifferenz von 118.000 $ zwischen den beiden Strukturen bei 1 Mio. $ K-1-Einkommen zeigt.
ESBT vs. QSST: Wie Trusts S-Corporation-Aktien halten können, ohne den S-Status zu gefährden
Ein Trust, der S-Corporation-Aktien hält, muss gemäß Section 1361 als QSST oder ESBT qualifiziert sein, andernfalls erlischt der S-Status rückwirkend. Ein QSST besteuert Durchlauf-Einkünfte zum persönlichen Steuersatz des einzelnen Begünstigten; ein ESBT ermöglicht mehrere Begünstigte, besteuert jedoch den S-Anteil-Einkunftsteil mit dem Spitzensteuersatz für Trusts von 37 %. Die Frist für die Wahl beträgt zwei Monate und sechzehn Tage ab dem auslösenden Ereignis.
Eigennützige vs. fremdnützige Special Needs Trusts: SSI, Medicaid und die Payback-Regel
Wie sich eigennützige (d)(4)(A) und fremdnützige Special Needs Trusts unterscheiden – Finanzierungsquellen, die Medicaid-Rückzahlungsregel, Beschränkungen zum alleinigen Nutzen, die ISM-Verpflegungsänderung 2024 und die ABLE-Alterserweiterung 2026 – für Familien, die den SSI- und Medicaid-Anspruch eines behinderten Begünstigten schützen.
Eigenerrichtete d(4)(A) vs. fremderrichtete Special Needs Trusts: Schutz von SSI, Medicaid und der Zukunft eines behinderten Angehörigen
Ein Leitfaden zur Planung von eigenerrichteten (d)(4)(A), fremderrichteten und (d)(4)(C) Pooled Special Needs Trusts. Vergleicht die Medicaid-Rückzahlungsverpflichtung, die gesetzliche Altersgrenze unter 65 Jahren, zulässige Auszahlungen aus dem Trust, die SSA-Änderung von 2024, die Lebensmittel aus dem ISM entfernte, und wie ein ABLE-Konto ab 2026 einen SNT ergänzt, ohne ihn zu ersetzen.