Salta al contingut principal

#trust

Trust

Build trust through transparent financial practices

49 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions
13 minuts de lectura

La conciliació a tres bandes: com els bufets d'advocats mantenen separats els diners en custòdia dels clients i eviten l'expedient disciplinari

Una conciliació a tres bandes vincula l'extracte bancari, el llibre de custòdia i la suma de cada subllibre de client en un únic número coincident. Aquesta guia explica com funciona, com mantenir separats els honoraris meritats i els no meritats, i quins errors comptables es converteixen silenciosament en una queixa disciplinària del col·legi d'advocats.

Mike Thrift

legaltrustreconciliation
17 minuts de lectura

ESBT vs QSST: Escollir el fideïcomís adequat per a les accions d'una S-Corporation

Una comparació detallada entre els Electing Small Business Trusts (ESBT) i els Qualified Subchapter S Trusts (QSST) sota la Secció 1361, incloent-hi qui paga l'impost, el termini d'elecció de 2 mesos i 16 dies, i un exemple pràctic que mostra una diferència fiscal anual de 118.000 $ entre les dues estructures sobre 1 M $ d'ingressos K-1.

Mike Thrift

s-corporations-corptrust
15 minuts de lectura

ESBT vs QSST: Com els fideïcomisos poden tenir accions de societats de tipus S sense anul·lar l'elecció S

Un fideïcomís que posseeixi accions d'una societat de tipus S s'ha de qualificar com a QSST o ESBT segons la Secció 1361 o l'elecció S es finalitza de manera retroactiva. Un QSST grava els ingressos de flux directe a la taxa personal del beneficiari únic; un ESBT permet diversos beneficiaris però reté els ingressos de la part S a la taxa màxima del fideïcomís del 37%. El termini d'elecció és de dos mesos i setze dies des de l'esdeveniment desencadenant.

Mike Thrift

s-corporationtrustestate-planning
16 minuts de lectura

Fideïcomisos per a necessitats especials de primer vs. de tercer: SSI, Medicaid i la regla de reemborsament

Com es diferencien els fideïcomisos per a necessitats especials de primer (d)(4)(A) i de tercer — fonts de finançament, la regla de reemborsament de Medicaid, les restriccions de benefici únic, el canvi d'ISM d'aliments del 2024 i l'ampliació de l'edat d'ABLE del 2026 — per a famílies que protegeixen l'elegibilitat de l'SSI i el Medicaid d'un beneficiari amb discapacitat.

Mike Thrift

trustestate-planninglegal
15 minuts de lectura

Fideïcomisos per a necessitats especials de primer titular d(4)(A) vs. de tercers: protegir l'SSI, el Medicaid i el futur d'un ésser estimat amb discapacitat

Una guia de planificació sobre fideïcomisos per a necessitats especials de primer titular (d)(4)(A), de tercers i mancomunats (d)(4)(C). Compara l'obligació de reemborsament del Medicaid, el límit legal de menors de 65 anys, els desemborsaments permesos del fideïcomís, el canvi de la SSA de 2024 que va eliminar els aliments de l'ISM, i com un compte ABLE de 2026 complementa un SNT sense substituir-lo.

Mike Thrift

trustestate-planningfiduciary
14 minuts de lectura

L'elecció sota la Secció 645: Com el Formulari 8855 tracta un fideïcomís revocable qualificat com a part del patrimoni hereditari

Una guia per a fiduciaris sobre l'elecció sota la Secció 645. Presenti el Formulari 8855 per integrar un fideïcomís revocable qualificat en el patrimoni hereditari relacionat durant el període d'elecció i desbloquejar un any fiscal, la deducció per reserva per a finalitats benèfiques, una exempció de dos anys dels pagaments d'impostos estimats i un únic Formulari 1041 combinat.

Mike Thrift

estate-planningtrustfiduciary
16 minuts de lectura

El formulari 1041 desxifrat: Per què els fideïcomisos arriben al 37% amb 15.200 $ i com la DNI estalvia diners als beneficiaris

Els fideïcomisos assoleixen el tram federal màxim del 37% amb només 15.200 $ d'ingressos imposables, mentre que una persona individual no hi arriba fins als 609.350 $. Aquesta guia acompanya els fiduciaris a través del formulari 1041, els ingressos nets distribuïbles (DNI), les assignacions de l'annex K-1, la regla de la quota separada i l'elecció dels 65 dies utilitzada per traslladar ingressos als beneficiaris a tipus més baixos.

Mike Thrift

trustestate-planningtax-planning
13 minuts de lectura

Explicació del Formulari 1041: Trams comprimits, DNI i el conducte K-1 que decideixen els impostos dels fideïcomisos

Una guia per al fiduciari del 2026 sobre el Formulari 1041 — per què els trams dels fideïcomisos arriben al 37% als 15.200 $, com els ingressos nets distribuïbles canalitzen la renda imposable als beneficiaris mitjançant l'Annex K-1 i com l'elecció dels 65 dies redueix la factura fiscal després del tancament de l'any.

Mike Thrift

taxtrustestate-planning
13 minuts de lectura

Impost sobre Transmissions amb Salt de Generació el 2026: Com els avis transmeten el patrimoni als néts sense pagar l'impost sobre successions dues vegades

Una guia per al 2026 sobre l'impost sobre transmissions amb salt de generació (GST) dels EUA — l'exempció vitalícia permanent de 15 milions de dòlars sota la One Big Beautiful Bill, qui es considera una persona saltada, els tres esdeveniments desencadenants, el funcionament dels fideïcomisos dinàstics i els formularis 709, 706 i 706-GS que requereixen les transferències d'avis a néts.

Mike Thrift

taxtax-planningestate-planning
16 minuts de lectura

Impost sobre les Transferències amb Salt de Generació el 2026: Com els avis transmeten el patrimoni als néts sense pagar l'impost de successions dues vegades

Per al 2026, la One Big Beautiful Bill Act estableix l'exempció del GST en 15 milions de dòlars per persona (30 milions per parella), amb un tipus fix del 40 per cent en les transferències a persones saltades; aquesta guia cobreix les regles de les persones saltades, els salts directes, les terminacions subjectes a impostos, l'assignació automàtica versus l'electiva de l'exempció i com els fideïcomisos dinàstics aconsegueixen una ràtio d'inclusió de zero.

Mike Thrift

taxtax-planningestate-planning
15 minuts de lectura

El manual de la venda a terminis amb l'IDGT: Congelant el valor del patrimoni, eliminant els impostos sobre la renda i sobrevivint a la Rev. Rul. 2023-2

Com la venda a terminis mitjançant un fideïcomís de cedent intencionadament defectuós (IDGT) congela el valor del patrimoni segons l'AFR actual, per què la Revenue Ruling 2023-2 va posar fi a la drecera de l'augment de la base de cost per als actius del fideïcomís de cedent, i les formalitats que determinen el resultat de les auditories.

Mike Thrift

estate-planningtrusttax-planning
Comença gratis→Documentació