Salta al contingut principal

#tax-planning

Planificació Fiscal

Planificació fiscal estratègica per minimitzar la responsabilitat i maximitzar l'estalvi

679 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

Torna la Depreciació de Bonificació del 100% Permanent: Com les petites empreses combinen la Secció 168(k), la Secció 179 i el QIP el 2026

L'Acta "One Big Beautiful Bill" va fer permanent la depreciació de bonificació del 100% sota la Secció 168(k) per a propietats qualificades posades en servei després del 19 de gener de 2025. Aquesta guia explica com les petites empreses coordinen la Secció 179, la propietat de millora qualificada i la nova deducció per fabricació de la Secció 168(n), així com les regles de data d'adquisició que decideixen l'elegibilitat.

mike

bonus-depreciationsection-179depreciation

L'OBBBA consolida la deducció QBI de la Secció 199A: Guia de 2026 per a propietaris d'entitats transparents

La Secció 199A és ara permanent sota l'OBBBA. Els propietaris d'entitats transparents obtenen una deducció del 20%, intervals d'eliminació progressiva SSTB més amplis (75.000 $ individuals / 150.000 $ conjunts per sobre del llindar de 2026), un nou mínim de 400 $ per als participants materials, i les mateixes proves de salaris W-2 i UBIA al límit superior del tram.

mike

tax-planningtax-deductionssmall-business

La deducció estàndard ja és permanent: com l'OBBBA redefineix la decisió entre desglossar o aplicar la deducció estàndard per al 2026

Com la One Big Beautiful Bill Act ha fet permanent la deducció estàndard duplicada, ha elevat el límit SALT a 40.000 $, ha afegit un sòl caritatiu del 0,5% de l'AGI i ha acumulat una bonificació per deducció de gent gran de 6.000 $ — amb càlculs concrets per a la decisió entre desglossar o aplicar la deducció estàndard el 2026.

mike

taxtax-planningtax-deductions

Secció 1041 i divorci: una guia sobre transferències de propietat, base de transferència i QDRO

La secció 1041 permet als cònjuges transferir propietats lliures d'impostos durant i després del divorci, però la base de transferència, la finestra de sis anys, les QDRO, les conversions d'ISO i les regles de pensió d'aliments post-TCJA reconfiguren silenciosament cada acord. Una guia pràctica sobre el que s'ha de solucionar abans de signar el decret.

mike

divorcetax-planningcapital-gains

Tractament del guany de capital de la Secció 1235 per a la venda de patents: Com els inventors converteixen els ingressos per regalies en guany de capital a llarg termini

La Secció 1235 permet que els inventors individuals i els inversors inicials qualificats tractin la venda d'una patent com un guany de capital a llarg termini —fins i tot sense un període de tinença d'un any— si transfereixen tots els drets substancials. Aquesta guia explica qui es considera titular, per què la norma va sobreviure a l'excepció de la TCJA per als intangibles de creació pròpia, i com redactar la transferència perquè l'IRS vegi una venda en lloc d'una llicència de regalies.

mike

tax-planningcapital-gainstax

Crèdit fiscal de la Secció 25C per a la millora de l'eficiència energètica de la llar: Guia de declaració per a l'últim any abans de la finalització de l'OBBBA

El crèdit federal del 30% de la Secció 25C per a bombes de calor, aïllament, finestres i altres millores d'eficiència a la llar finalitza amb la clàusula de caducitat de l'OBBBA el 31 de desembre de 2025, convertint la declaració de 2025 en l'última oportunitat per reclamar fins a 3.200 $ per llar, sempre que proporcioneu un QMID de 4 caràcters vàlid al formulari 5695.

mike

taxtax-creditstax-planning

L'Explicació de la Secció 267: Desestimació de Pèrdues entre Parts Relacionades i la Regla de Coincidència

La Secció 267 desestima les pèrdues en vendes entre parts relacionades i ajorna les deduccions en pagaments meritats a beneficiaris relacionats amb el mètode de caixa. Una guia pràctica sobre qui es considera relacionat, com funciona la propietat constructiva, la compensació de guanys de la 267(d), el port segur de pagament de 2,5 mesos i els hàbits de comptabilitat que mantenen les empreses familiars i les associacions preparades per a auditories.

mike

taxtax-planningtax-compliance

Secció 45L abans que s'apaguin els llums: com els constructors i promotors encara poden reclamar entre 2.500 i 5.000 $ per unitat abans del 30 de juny de 2026

La Secció 45L paga als constructors i promotors entre 500 i 5.000 $ per habitatge eficient energèticament, però la Llei One Big Beautiful Bill posa fi al crèdit per als habitatges adquirits després del 30 de juny de 2026. Una guia pràctica sobre la certificació ENERGY STAR enfront de Zero Energy Ready, les regles del salari prevalent en edificis plurifamiliars, l'exclusió de la base LIHTC i el funcionament del formulari 8908 que determina si el crèdit sobreviu a una auditoria.

mike

tax-creditstax-complianceconstruction

La regla de l'auto-lloguer: Per què els lloguers de l'edifici són no passius però les pèrdues es mantenen passives

La Reg. 1.469-2(f)(6) recaracteritza els ingressos nets de lloguer de la propietat que lloga al seu propi negoci actiu com a no passius, mentre que deixa les pèrdues de lloguer com a passives. Aquesta guia explica l'asimetria, analitza l'exemple d'un dentista amb una deducció de segregació de costos de 200.000 dòlars i mostra com l'elecció d'agrupació de la Reg. 1.469-4 pot anul·lar la regla.

mike

tax-planningtax-compliancereal-estate

¿Reparar o capitalitzar? Una guia clara sobre les normes de propietat tangible de la Secció 263(a)-3 per a petites empreses

Com les regulacions de propietat tangible de la Secció 263(a)-3 de l'IRS decideixen què poden deduir ara les petites empreses enfront del que han de capitalitzar durant dècades — amb els tres ports segurs (de minimis de 2.500 $/5.000 $, la norma d'edificis per a petits contribuents i el manteniment rutinari), la prova BRA i el parany de la unitat de propietat que provoca la majoria d'errors.

mike

taxtax-deductionstax-planning

El parany de les múltiples feines del W-4 de 2026: com les llars amb dos ingressos poden deixar de deure una factura fiscal sorpresa cada abril

Quan dos cònjuges omplen cadascun un W-4 per defecte, els seus ocupadors retenen com si cada feina fos l'únic ingrés de la llar, cosa que provoca una retenció insuficient sistemàtica. El pas 2 del W-4 de 2026 tanca aquesta bretxa amb tres opcions: la casella de verificació, el Full de Treball de Múltiples Feines i l'Estimador de Retencions Fiscals de l'IRS.

mike

taxtax-planningpayroll
Comença gratis→Documentació