#tax-deductions
Maximitza les deduccions fiscals i redueix la teva responsabilitat fiscal legalment
Un pla de rendició de comptes permet que una S-corp reemborsi els accionistes-empleats lliure d'impostos per l'oficina a casa, el quilometratge, internet i els viatges — però només quan se segueixen el pla escrit, la justificació de 60 dies i les regles de devolució d'excedents de 120 dies.
Els plans de prestació definida i de saldo de caixa permeten als professionals autònoms amb ingressos alts de més de 45 anys deduir entre 150.000 i 290.000 dòlars l'any, és a dir, de tres a quatre vegades el que permet un SEP-IRA o un Solo 401(k). Aquesta guia analitza els càlculs de les aportacions, el perfil del candidat, els costos, els terminis i com combinar un pla de prestació definida amb un Solo 401(k).
Una comparació detallada entre el mètode simplificat de 5 $ per peu quadrat i el mètode de despeses reals del Formulari 8829 per a la deducció per oficina a casa de 2026, amb exemples pràctics, càlculs de recuperació de la depreciació, regles de traspàs i un marc de decisió per a declarants autònoms.
La llei One Big Beautiful Bill (OBBBA) crea una deducció per sobre de la línia de fins a 12.500 $ (25.000 $ conjunta) en el pagament de prima per hores extres exigit per la FLSA per als anys fiscals 2025-2028, amb una eliminació gradual de l'AGI modificat a partir de 150.000 $ per a declarants individuals i la declaració obligatòria del codi TT a la casella 12 del W-2 a partir del 2026.
L'Acta One Big Beautiful Bill crea una deducció per sobre de la línia de fins a 25.000 $ en propines qualificades per als anys fiscals 2025 a 2028, disponible només per als treballadors en ocupacions amb propina llistades per l'IRS i amb una eliminació gradual per sobre de 150.000 $ de MAGI (300.000 $ conjunta).
La nova deducció addicional de 6.000 $ per a gent gran de l'OBBBA (fins a 12.000 $ per parella) s'elimina gradualment a un ritme del 6% per cada dòlar de MAGI per sobre dels 75.000 $ (individual) / 150.000 $ (conjunta) i desapareix completament als 175.000 $ / 250.000 $. Disponible per als exercicis fiscals de 2025 a 2028, acumulable amb la deducció estàndard i les deduccions detallades per a contribuents de 65 anys o més.
Una guia pràctica sobre l'Estatus de Professional del Sector Immobiliari segons la Secció 469(c)(7): les proves de les 750 hores i de més de la meitat del temps, la regla del cònjuge, la participació material i l'elecció d'agrupament, els errors comuns en auditories i com la depreciació addicional del 100% el 2026 fa que el REPS valgui la pena el cost de la documentació.
La secció 162(l) permet als contribuents autònoms deduir el 100% de les primes de salut, dental, visió, Medicare i cura a llarg termini mitjançant el formulari 7206.
L'article 179D permet que arquitectes, enginyers i contractistes sol·licitin fins a 5,94 $ per peu quadrat en deduccions fiscals federals en projectes d'eficiència energètica per a propietaris d'edificis exempts d'impostos; però les noves sol·licituds expiren per als projectes que comencin la construcció després del 30 de juny de 2026 sota l'OBBBA.
La Secció 197 permet als compradors en adquisicions d'actius als EUA amortitzar fons de comerç, llistes de clients i pactes de no competència de manera proporcional durant 180 mesos.
Els comerciants actius poden convertir les pèrdues de capital en deduccions ordinàries i eliminar la regla de la venda de pèrdua presentant una elecció mark-to-market de la Secció 475(f); no obstant això, la declaració s'ha d'adjuntar a la declaració del 15 d'abril de l'any anterior. Una guia pràctica per complir els requisits de l'estatus fiscal del comerciant, els tres grans beneficis de l'elecció, el funcionament del formulari 3115 i els errors que la invaliden.
Un estudi de segregació de costos utilitza l'anàlisi basada en l'enginyeria per moure el 20–45% de la base d'un edifici des del sistema lineal de 27,5 o 39 anys cap a classes MACRS de 5, 7 i 15 anys. Combinat amb l'amortització accelerada del 100% restaurada permanentment per la Llei One Big Beautiful Bill per a propietats posades en servei després del 19 de gener de 2025, els inversors immobiliaris poden convertir una deducció rutinària de 91.000 $ el primer any en aproximadament 766.000 $, sempre que superin els límits de pèrdues d'activitats passives de l'IRC §469 mitjançant l'estatus de professional immobiliari, la regla del lloguer a curt termini o les compensacions de rendes passives.
