#retirement-savings
Retirement Savings
Track retirement savings and investment growth
Planificació fiscal durant el divorci: QDRO, pensió d'aliments post-TCJA i transferències de propietat de la secció 1041
Una guia per a professionals sobre la mecànica fiscal del divorci — com una QDRO divideix un pla 401(k) sense penalitzacions, per què la pensió d'aliments en acords executats després del 2018 ja no és deduïble, com la base de traspàs de la Secció 1041 pot convertir una liquidació del 50/50 en una de desigual i com l'exclusió per venda d'habitatge de la Secció 121 es manté quan un dels cònjuges marxa.
Retirades per dificultats del 401(k) i préstecs de plans sota SECURE 2.0: Quan recórrer als fons de jubilació sense arruïnar el teu futur
Un rècord del 6% dels participants del 401(k) van realitzar una retirada per dificultats el 2025. Aquesta guia compara les retirades per dificultats, els préstecs del pla i les distribucions sense penalització de SECURE 2.0, incloent-hi el càlcul fiscal real, els paranys de les distribucions presumptes i un marc de decisió sobre quan recórrer als fons de jubilació.
Traspàs de 529 a Roth IRA: trasllada 35.000 $ d'estalvis universitaris no utilitzats a una jubilació lliure d'impostos
La llei SECURE 2.0 permet al beneficiari d'un pla 529 traslladar fins a 35.000 $ d'estalvis universitaris no utilitzats a un Roth IRA lliure d'impostos i fora dels límits d'ingressos de Roth, sempre que el compte tingui una antiguitat de més de 15 anys, les contribucions tinguin més de 5 anys d'antiguitat i el beneficiari tingui ingressos per treball. Aquesta guia analitza les cinc proves federals, les recuperacions d'impostos estatals que poden anul·lar el benefici i un pla d'execució clar de cinc anys.
Fideïcomís 'See-Through' com a beneficiari d'un IRA: com funcionen els fideïcomisos de conducte i d'acumulació sota la regla dels 10 anys de la Llei SECURE
Un fideïcomís 'see-through' designat en un formulari de beneficiari d'un IRA ha de navegar per la regla dels 10 anys de la Llei SECURE. Els fideïcomisos de conducte traslladen cada distribució al beneficiari abans del desè any, mentre que els fideïcomisos d'acumulació retenen els actius però s'enfronten a trams impositius comprimits que assoleixen el tipus federal del 37 per cent amb només 16.000 $ d'ingressos retinguts el 2026.
L'HSA: el compte de jubilació furtiu que supera el teu 401(k) en eficiència fiscal
Com el Compte d'Estalvi de Salut (HSA) del 2026 combina contribucions lliures d'impostos, creixement lliure d'impostos i retirades mèdiques lliures d'impostos, i com l'estratègia de la caixa de sabates converteix un límit familiar de 8.750 $ en un vehicle de jubilació de sis a set xifres als 65 anys.
Formulari 8606 i el Backdoor Roth: Com la falta d'un formulari fiscal provoca una doble tributació
El Formulari 8606 és el llibre de registre de l'IRS de la base després d'impostos dins dels IRA tradicionals, SEP i SIMPLE. Si s'omet, l'IRS tracta la vostra base com a zero, gravant els mateixos dòlars una segona vegada en el moment de la distribució. Aquesta guia explica com funciona el formulari, per què la regla de prorrata penalitza la majoria de les conversions de tipus backdoor Roth i com mantenir la base documentada per als propers 30 anys.
Regla dels 10 anys per a l'IRA heretat: Com els beneficiaris que no són cònjuges eviten la multa del 25%
Els beneficiaris d'un compte IRA que no siguin el cònjuge han de buidar els comptes heretats en un termini de 10 anys, i les RMD anuals passaran a ser obligatòries el 2025 si el propietari original va morir en la seva data d'inici requerida o posteriorment. No efectuar una RMD activa un impost especial del 25%. Només els cònjuges supervivents, els fills menors d'edat, les persones amb discapacitat o malalties cròniques i els beneficiaris amb una diferència d'edat de menys de 10 anys respecte al difunt mantenen l'antic tractament de distribució prolongada.
Plusvàlua Neta No Realitzada: l'estratègia fiscal del pla 401(k) que estalvia sis xifres
L'elecció de la Plusvàlua Neta No Realitzada permet als jubilats pagar tipus de guanys de capital a llarg termini sobre les accions de l'empresa distribuïdes des d'un pla 401(k) en lloc de la renda ordinària, estalviant sovint més de 144.000 $ en una posició d'un milió de dòlars. Cobreix l'elegibilitat sota la secció 402(e)(4) de l'IRC, la regla de distribució en un pagament únic i els errors més comuns que destrueixen l'estratègia.
Escala de Conversió Roth: Com els Inversors FIRE Accedeixen als Comptes de Jubilació sense Penalització abans dels 59½ Anys
Una escala de conversió Roth converteix dòlars d'un IRA tradicional a Roth en trams anuals, cadascun dels quals s'allibera sense penalització cinc anys fiscals després — el mecanisme principal que utilitzen els jubilats FIRE per accedir als comptes abans d'impostos abans dels 59 anys i mig mentre s'aprofiten els trams impositius baixos.
Regla 72(t) SEPP: Com accedir al seu IRA abans dels 59½ anys sense la penalització del 10%
Com la Sèrie de Pagaments Periòdics Substancialment Iguals (SEPP) de la Regla 72(t) permet als jubilats accedir a un IRA o 401(k) abans dels 59 anys i mig sense la penalització del 10% per retir anticipat — cobrint els tres mètodes de càlcul de l'IRS, el sòl de taxa d'interès del 5% de l'Avís 2022-6 i els errors en l'impost de recuperació que arruïnen els plans de jubilació anticipada.
Deducció per dividends de REIT de la Secció 199A: El benefici fiscal del 20% que la majoria d'inversors en REIT no utilitzen completament
La Secció 199A permet als inversors deduir el 20% dels dividends qualificats de REIT dels ingressos imposables, reduint el tipus federal màxim del 37% a aproximadament el 29,6%. Aquesta guia cobreix la casella 5 del formulari 1099-DIV, la regla del període de manteniment de 45 dies, el formulari 8995 i com l'OBBBA va fer permanent la deducció.
IRA Autogestionades per a Immobles i Actius Alternatius: Una Guia Pràctica de Compliment
Una guia pràctica sobre les IRA Autogestionades (SDIRA): què s'hi pot incloure, les regles de persones desqualificades segons l'IRC §4975, l'UBIT i l'UDFI en immobles amb palanquejament, l'advertència McNulty sobre el control del talonari i les disciplines de registre que eviten una distribució presumpta.