#personal-finance
Personal Finance
Personal money management and financial wellness strategies
Traspàs de 529 a Roth IRA sota la SECURE 2.0: Convertir l'estalvi universitari no utilitzat en jubilació lliure d'impostos
La llei SECURE 2.0 permet a les famílies traspassar fins a 35.000 $ de fons 529 no utilitzats al Roth IRA del beneficiari sense pagar impostos. Aquí teniu les sis regles que tot traspàs ha de complir, els dos errors que el fan tributable, els paranys a nivell estatal i les quatre estratègies que fan que la regla sigui realment útil.
Portabilitat del formulari 706 i el DSUE: Com els cònjuges supervivents hereten fins a 30 milions de dòlars d'exempció de l'impost federal sobre successions
Presentar el formulari 706 de l'IRS per elegir la portabilitat permet que un cònjuge supervivent hereti fins a 15 milions de dòlars d'exempció de l'impost federal sobre successions no utilitzada (el DSUE), protegint herències combinades de fins a 30 milions de dòlars del 40% de l'impost federal sobre successions el 2026. Si es perd el termini de nou mesos, el Rev. Proc. 2022-32 encara permet una elecció tardana fins a cinc anys després de la mort.
Contribucions de recuperació Roth obligatòries el 2026: per què els qui guanyen més de 150.000 $ perden l'opció abans d'impostos
A partir de l'1 de gener de 2026, la llei SECURE 2.0 obliga els empleats amb salaris FICA de l'any anterior superiors a 150.000 $ a realitzar contribucions de recuperació al 401(k) en modalitat Roth —8.000 $ estàndard, 11.250 $ per a edats de 60 a 63 anys— sense opció abans d'impostos. Aquí detallem exactament qui es veu afectat, quin és el cost real en dòlars i els passos a seguir abans del primer xec de pagament del 2026.
L'Annex H i l'impost sobre el servei domèstic: Una guia pràctica per a ocupadors domèstics el 2026
Com gestionen els ocupadors domèstics l'impost sobre el servei domèstic el 2026 — llindars de 3.000 $ per a la FICA i 1.000 $ trimestrals per a la FUTA, configuració de l'EIN, informes W-2, presentació de l'Annex H, SUI estatal i la trampa de la classificació errònia 1099 que activa impostos endarrerits sense termini de prescripció.
Planificació fiscal durant el divorci: QDRO, pensió d'aliments post-TCJA i transferències de propietat de la secció 1041
Una guia per a professionals sobre la mecànica fiscal del divorci — com una QDRO divideix un pla 401(k) sense penalitzacions, per què la pensió d'aliments en acords executats després del 2018 ja no és deduïble, com la base de traspàs de la Secció 1041 pot convertir una liquidació del 50/50 en una de desigual i com l'exclusió per venda d'habitatge de la Secció 121 es manté quan un dels cònjuges marxa.
Retirades per dificultats del 401(k) i préstecs de plans sota SECURE 2.0: Quan recórrer als fons de jubilació sense arruïnar el teu futur
Un rècord del 6% dels participants del 401(k) van realitzar una retirada per dificultats el 2025. Aquesta guia compara les retirades per dificultats, els préstecs del pla i les distribucions sense penalització de SECURE 2.0, incloent-hi el càlcul fiscal real, els paranys de les distribucions presumptes i un marc de decisió sobre quan recórrer als fons de jubilació.
Traspàs de 529 a Roth IRA: trasllada 35.000 $ d'estalvis universitaris no utilitzats a una jubilació lliure d'impostos
La llei SECURE 2.0 permet al beneficiari d'un pla 529 traslladar fins a 35.000 $ d'estalvis universitaris no utilitzats a un Roth IRA lliure d'impostos i fora dels límits d'ingressos de Roth, sempre que el compte tingui una antiguitat de més de 15 anys, les contribucions tinguin més de 5 anys d'antiguitat i el beneficiari tingui ingressos per treball. Aquesta guia analitza les cinc proves federals, les recuperacions d'impostos estatals que poden anul·lar el benefici i un pla d'execució clar de cinc anys.
Fons Orientats per Donants i l'Estratègia de Concentració de Donacions: Superant el Sòl Fiscal de 2026 amb Donacions Concentrades
El sòl del 0,5% de l'AGI i el límit de deducció del 35% de l'OBBBA entren en vigor l'any fiscal 2026, augmentant el cost de les petites donacions anuals. Concentrar quatre anys de donacions en una sola aportació a un fons orientat per donants pot afegir aproximadament 39.600 $ en deduccions totals per a una parella amb un AGI de 200.000 $, mantenint les entitats benèfiques receptores en el seu calendari habitual.
Bons d'Estalvi de la Sèrie I el 2026: Una protecció contra la inflació per a reserves d'efectiu personals i empresarials
En la revisió del maig de 2026, els Bons d'Estalvi de la Sèrie I paguen un tipus compost del 4,26% —un tipus fix del 0,90% bloquejat durant 30 anys més una taxa d'inflació anualitzada del 3,34%— amb exempció d'impostos estatals i un límit anual de 10.000 $ per SSN. Una guia pràctica sobre on encaixen els bons I en l'estratègia d'efectiu personal i de petites empreses, incloent-hi l'acumulació de comptes d'entitats LLC, el bloqueig de 12 mesos i la penalització de 5 anys, i les regles d'exclusió per educació.
Compensació Diferida No Qualificada: Secció 409A, Rabbi Trusts i la penalització del 20% que els executius han d'evitar
La Secció 409A permet a les empreses diferir la retribució dels executius per sobre dels límits del 401(k), però un sol error provoca la tributació immediata de cada dòlar consolidat, a més d'una penalització federal del 20% i interessos addicionals. Aquí t'expliquem com funcionen realment els plans NQDC, els rabbi trusts i els sis activadors de distribució permesos.
L'HSA: el compte de jubilació furtiu que supera el teu 401(k) en eficiència fiscal
Com el Compte d'Estalvi de Salut (HSA) del 2026 combina contribucions lliures d'impostos, creixement lliure d'impostos i retirades mèdiques lliures d'impostos, i com l'estratègia de la caixa de sabates converteix un límit familiar de 8.750 $ en un vehicle de jubilació de sis a set xifres als 65 anys.
Formulari 8606 i el Backdoor Roth: Com la falta d'un formulari fiscal provoca una doble tributació
El Formulari 8606 és el llibre de registre de l'IRS de la base després d'impostos dins dels IRA tradicionals, SEP i SIMPLE. Si s'omet, l'IRS tracta la vostra base com a zero, gravant els mateixos dòlars una segona vegada en el moment de la distribució. Aquesta guia explica com funciona el formulari, per què la regla de prorrata penalitza la majoria de les conversions de tipus backdoor Roth i com mantenir la base documentada per als propers 30 anys.