#loans
Track and manage business loans, interest, and repayment schedules
La nova Garantia de Préstec Made in America de la SBA ofereix als petits fabricants elegibles fins a 5 milions de dòlars amb una garantia federal del 90% i exempció de taxes a l'any fiscal 2026, la taxa de garantia més alta mai oferta als petits fabricants.
Els grans bancs rebutgen aproximadament el 85–87% de les sol·licituds de préstec per a petites empreses. Prestadors de flux de caixa com Relay Capital, en canvi, avaluen 3–6 mesos d'extractes bancaris, aprovant préstecs a termini de 1.000 a 250.000 dòlars en minuts, amb finançament en 1–2 dies. Aquí expliquem com funciona la subscripció per flux de caixa, quin és el seu cost i com portar una comptabilitat que un prestador pugui llegir.
El 84% dels prestataris estudiants de medicina deuen 100.000 dòlars o més i els residents guanyen entre 60.000 i 70.000 dòlars mentre el seu deute suggereix molt més — una bretxa que Panacea Financial, una divisió fundada per metges de Primis Bank, cobreix amb préstecs PRN sense avalador, refinançament i finançament de consultes. Què guanya la banca de nínxol, què sacrifica i per què l'eliminació de Grad PLUS el 2026 canvia les xifres.
L'ASU 2025-07 de la FASB afegeix una excepció d'àmbit a l'ASC 815 per als contractes no negociats en borsa el pagament dels quals depèn de les operacions pròpies d'una de les parts —reduccions del tipus d'interès vinculades a l'ESG, earnouts d'M&A, fites reguladores i de producte, clàusules de canvi de control— i encamina els warrants rebuts de clients a través del Topic 606 en lloc de la comptabilitat de derivats. Vigent per als períodes anuals que comencin després del 15 de desembre de 2026, amb adopció anticipada permesa.
L'ASU 2025-08 de la FASB amplia l'enfocament brut del CECL als préstecs madurs adquirits, eliminant la despesa de provisió del Dia 1 en carteres de préstecs adquirides sanes. Efectiu per a períodes anuals posteriors al 15 de desembre de 2026, amb adopció anticipada permesa: aquí qui qualifica, com funcionen els mecanismes i com preparar-se abans de la vostra propera adquisició.
L'ASU 2025-09 del FASB, publicada el novembre de 2025, introdueix cinc millores puntuals a la comptabilitat de cobertura: un estàndard de 'risc similar' per a les cobertures agrupades de fluxos d'efectiu, un marc de 'tria el teu tipus' per al deute a tipus variable, una elegibilitat més àmplia per a la cobertura d'actius no financers, normes més senzilles per a les opcions netes emeses, i un alleujament per als descalços de doble cobertura. Les empreses cotitzades han de complir-la per als períodes que comencin després del 15 de desembre de 2026; les empreses privades tenen fins després del 15 de desembre de 2027, amb adopció anticipada permesa.
Una declaració de finançament UCC-1 venç exactament cinc anys després de la presentació, tret que el prestador presenti una continuació UCC-3 dins dels sis mesos anteriors a la data de venciment — i els gravàmens pagats que mai es rescindeixen poden bloquejar silenciosament el vostre proper préstec SBA. Aquí us expliquem com cercar el vostre propi registre UCC i netejar les presentacions obsoletes abans que un prestador les trobi.
Com els concessionaris de compra-aquí-paga-aquí han de registrar els efectes a cobrar per pagarés d'instal·lament, separar les despeses financeres no meritades dels ingressos per venda de vehicles, fer reserves per recuperacions de possessió en carteres on ~78% del volum de préstecs és subprime i estructurar una Empresa Financera Relacionada que superi una auditoria de l'IRS — a més de per què la comptabilitat de meritació i el reconeixement del guany en l'any de venda són obligatoris per a l'inventari del concessionari.
El 27 de febrer de 2026, la sentència del Tribunal Suprem de Delaware al cas Rutledge v. Clearway va confirmar les esmenes de 2025 de la SB 21 a la Secció 144 del DGCL, establint un refugi segur per a les operacions amb parts vinculades —incloent-hi préstecs pont dels fundadors i la participació d'iniciats en SAFE— aprovades per consellers desinteressats o per vot majoritari de la minoria. Aquí teniu què han de documentar els fundadors per qualificar.
L'Enquesta de Crèdit per a Petites Empreses de la Reserva Federal del 2025 va trobar que només el 42% dels sol·licitants va rebre el finançament complet i el 22% no va rebre res. Les taxes d'aprovació completa van oscil·lar entre el 57% als bancs petits i una taxa de denegació del 46% als bancs grans, i els principals motius de denegació —puntuació de crèdit (45%), garanties (36%), flux de caixa (33%)— són majoritàriament visibles en la comptabilitat pròpia d'una empresa abans de sol·licitar.
El finançament de primes d'assegurança permet que una petita empresa reparteixi una prima comercial anual en terminis mensuals a un interès simple del 4-14%, molt per sota del TAE del 22-28% habitual de les targetes de crèdit empresarials el 2026. Aquesta guia explica com funciona el préstec entre tres parts, les comissions i pagaments inicials habituals, la clàusula de poder notarial que permet al prestador cancel·lar la teva pòlissa en cas d'impagament, i com comptabilitzar correctament l'actiu prepagat i el passiu del préstec.
La HB 4188 de Minnesota redefineix el concepte de 'gestionar' préstecs de petita quantia i préstecs de consum a curt termini per incloure el màrqueting, la generació de leads, la subscripció i el cobrament. A partir de l'1 d'agost de 2026, els generadors de leads, els afiliats i els socis de referència que tramitin préstecs de $1,300 o menys podrien necessitar una llicència Regulated Loan — Connecticut ja ha multat amb $50,000 un generador de leads hipotecaris sense llicència sota un règim similar.
