Salta al contingut principal

#healthcare

Healthcare

Financial management and accounting solutions for healthcare businesses

130 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions
16 minuts de lectura

Secció 4960: L'impost especial del 21% sobre la remuneració dels directius d'entitats sense ànim de lucre després de l'expansió de l'OBBBA el 2026

La Secció 4960 imposa un impost especial del 21% quan una organització exempta d'impostos paga a un empleat cobert més d'1 milió de dòlars. L'expansió de l'OBBBA del 2025 redefineix l'"empleat cobert" com qualsevol persona empleada des del 2017, ampliant la base imposable per a hospitals, universitats i fundacions que presentin el Formulari 4720 el 2026.

Mike Thrift

taxtax-compliancenonprofit
20 minuts de lectura

Secció 7702B Assegurança de cura de llarga durada: Deduïu primes, intercanvieu pòlisses antigues i mantingueu intacte el patrimoni

La Secció 7702B defineix l'assegurança de cura de llarga durada fiscalment qualificada: deduccions de primes indexades per edat fins a 6.200 $ per persona el 2026, prestacions lliures d'impostos sota el límit de dieta, intercanvis de la Secció 1035 des de contractes de vida o anualitats antics i estructures híbrides de vida-LTC per a propietaris d'edat avançada i jubilats.

Mike Thrift

insurancetax-deductionstax-planning
16 minuts de lectura

Assegurança de cures a llarg termini qualificada segons la Secció 7702B: Deduccions indexades per edat, pòlisses vida-LTC híbrides i intercanvis de la Secció 1035

La Secció 7702B estableix les normes federals que determinen si una pòlissa de cures a llarg termini ofereix primes deduïbles, beneficis lliures d'impostos i intercanvis 1035 lliures d'impostos. Aquesta guia detalla els límits de deducció indexats per edat per al 2026, el límit de dieta diària de 430 $, el funcionament de les pòlisses híbrides vida-LTC i els patrons de planificació que permeten moure el valor en efectiu retingut cap a la cobertura de cures sense reconèixer guanys.

Mike Thrift

tax-planninginsurancehealth-insurance
13 minuts de lectura

Planificació fiscal per a infermeres itinerants: residència fiscal, la regla d'un any, dietes per dia i declaració multiestatal

Un desglossament pràctic de com les infermeres itinerants mantenen les dietes d'allotjament i menjar lliures d'impostos — cobrint la regla de la residència fiscal de l'IRS, el límit de l'assignació de 12 mesos, la documentació de despeses duplicades, les declaracions multiestatals de no residents i quins estats tenen acords de reciprocitat.

Mike Thrift

tax-planningmulti-state-taxhealthcare
13 minuts de lectura

Limitació de l'SSTB de la Secció 199A: Per què els metges, advocats i consultors amb ingressos elevats perden la deducció del 20% per QBI

La deducció del 20% per QBI de la Secció 199A s'elimina gradualment per complet per als metges, advocats, consultors i altres activitats comercials o professionals de serveis específics (SSTB) amb ingressos elevats, cosa que li costa a un cirurgià casat amb 700.000 $ d'ingressos K-1 uns 52.000 $ a l'any. Aquesta guia cobreix els llindars d'ingressos per al 2026 (inici de l'eliminació ~394.600 $ MFJ, eliminació total ~544.600 $), el port segur de minimis al 10% / 5% dels ingressos, les regles anti-'crack and pack' sota la Reg. §1.199A-5(c)(2) i estratègies pràctiques com els plans de prestació definida i la planificació de salaris W-2 per preservar la deducció.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionshealthcare
15 minuts de lectura

L'abisme SSTB de la Secció 199A: Per què metges, advocats i consultors perden la deducció del 20 per cent per QBI

La norma SSTB de la Secció 199A denega la deducció del 20 per cent per ingressos comercials qualificats als metges, advocats, consultors i assessors financers amb ingressos elevats. El 2026, l'eliminació progressiva per a declaracions conjuntes va dels 403.500 $ als 553.500 $, i l'OBBBA ha afegit una deducció mínima permanent de 400 $ per als propietaris de negocis actius.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionss-corporation
15 minuts de lectura

Terminis de notificació de COBRA per a empresaris: Les cinc finestres que decideixen si deus impostos especials

L'esquema de notificació de COBRA funciona amb cinc terminis: 90, 30, 14, 60 i 45 dies. Incomplir-ne qualsevol pot suposar per a un pla de salut de grup un impost especial de la Secció 4980B de 100 $ al dia, sancions d'ERISA de fins a 110 $ al dia i demandes privades. Una guia pràctica per a patrocinadors de plans i equips de RH.

Mike Thrift

compliancehealth-insuranceemployee-benefits
16 minuts de lectura

Taxa PCORI 2026: Plans d'assegurança pròpia, HRA i Formulari 720 abans del 31 de juliol

Per als anys del pla que finalitzen el 2025, els patrocinadors de plans d'assegurança pròpia i els ocupadors amb HRA han de presentar el Formulari 720 abans del 31 de juliol de 2026 i pagar 3,84 $ per vida coberta (3,47 $ per als anys del pla que finalitzin abans de l'1 d'octubre de 2025). Aquesta guia cobreix qui deu la taxa, els tres mètodes aprovats per calcular la mitjana de vides cobertes, per què els HRA només compten els empleats i els errors comuns en la presentació del Formulari 720 que activen avisos de l'IRS.

Mike Thrift

tax-compliancetax-deadlineshealth-insurance
15 minuts de lectura

QSEHRA vs. ICHRA el 2026: Com les petites empreses sense un pla de grup poden reemborsar els treballadors per l'assegurança mèdica individual—lliure d'impostos

Per al 2026, el QSEHRA limita els reemborsaments lliures d'impostos a 6.450 $ individuals i 13.100 $ familiars per a empresaris amb menys de 50 treballadors a temps complet, mentre que l'ICHRA no té cap límit de l'IRS i permet que empreses de qualsevol mida variïn les contribucions a través d'11 classes d'empleats federals, sempre que es compleixin la prova d'assequibilitat del 9,96%, el requisit de MEC i l'avís de 90 dies.

Mike Thrift

health-insurancesmall-businessemployee-benefits
20 minuts de lectura

Plans de salut autofinançats vs. amb finançament anivellat vs. totalment assegurats: Com les petites empreses redueixen els costos de les primes sense assumir riscos de reclamacions catastròfiques

Una guia de models de finançament per a petites empreses que compara plans de salut grupals totalment assegurats, amb finançament anivellat i autofinançats, amb els càlculs sobre la cobertura stop-loss, l'exposició fiduciària d'ERISA, les presentacions del formulari 5500 i quan cada model realment estalvia diners.

Mike Thrift

health-insuranceemployee-benefitssmall-business
14 minuts de lectura

Plans de saldo en efectiu per a professionals independents d'alts ingressos: Com metges, advocats i consultors ajornen sis xifres lliures d'impostos

Els plans de pensions de saldo en efectiu dels EUA permeten a metges, advocats i consultors independents deduir entre 100.000 i 370.000 dòlars anuals a sobre d'un Solo 401(k). Límits d'aportació per al 2026, un exemple pràctic per a un metge de 54 anys i els compromisos actuarials a valorar abans de signar.

Mike Thrift

retirement-planstax-planningsolo-401k
Comença gratis→Documentació