Опростено DeFi счетоводство: Проследяване на добивно земеделие, пулове за ликвидност и награди от стейкинг чрез текстово счетоводство
· 8 минути четене
Децентрализираните финанси (DeFi) революционизираха начина, по който взаимодействаме с финансовите услуги, предлагайки безпрецедентни възможности за генериране на доходност, осигуряване на ликвидност и децентрализирана търговия. Въпреки това, с тези възможности идва и предизвикателството за точно проследяване на сложни транзакции за данъчно съответствие и управление на портфолио.
Традиционните счетоводни методи се затрудняват с уникалните характеристики на DeFi: автоматизирани маркет мейкъри (Automated Market Makers), добив на ликвидност (Liquidity Mining), непостоянна загуба (Impermanent Loss) и награди от множество токени. Това изчерпателно ръководство ви показва как да овладеете счетоводството за DeFi, използвайки мощната система за текстово счетоводство на Beancount.io.
Разбиране на счетоводните предизвикателства в DeFi
Сложността на DeFi транзакциите
DeFi протоколите създават счетоводни предизвикателства, които не съществуват в традиционните финанси:
- Мулти-токен транзакции: Единични операции, включващи множество криптовалути
- Автоматично капитализиране: Награди, автоматично реинвестирани
- Непостоянна загуба: Промени в стойността поради разминаване в цените в пуловете за ликвидност
- Оптимизация на таксите за газ: Сложни структури на таксите в различни мрежи
- Управление на протокола: Права на глас и разпределения на токени за управление
- Междупротоколни взаимодействия: Транзакции, обхващащи множество DeFi платформи
Данъчни последици от DeFi дейности
IRS третира DeFi дейностите като облагаеми събития:
- Осигуряване на ликвидност: Може да предизвика облагаеми събития при депозиране на активи
- Награди от yield farming: Облагаеми като обикновен доход по справедлива пазарна стойност
- Непостоянна загуба: Потенциални данъчни последици при изтегляне от пулове
- Управляващи токени: Еърдропи и награди, облагаеми като доход
- Награди от стейкинг: Облагаеми като доход при получаване
Настройване на DeFi сметки в Beancount.io
Изчерпателна структура на сметки
Създайте подробна йерархия на сметки, която обхваща всички DeFi дейности:
; Wallet Accounts
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:WBTC
; Uniswap V3 Liquidity Pools
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:WBTC-ETH-LP
; Compound Protocol
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cDAI
; Aave Protocol
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:DebtETH
; Staking Protocols
1970-01-01 open Assets:Staking:Ethereum:ETH
1970-01-01 open Assets:Staking:Lido:stETH
1970-01-01 open Assets:Staking:RocketPool:rETH
; Income Accounts
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Uniswap
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Compound
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Aave
1970-01-01 open Income:DeFi:Staking:Ethereum
1970-01-01 open Income:DeFi:Governance:Tokens
1970-01-01 open Income:DeFi:Airdrops
; Expense Accounts
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Ethereum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Polygon
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Arbitrum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:ImpermanentLoss
DeFi-специфични стоки
Дефинирайте токени и LP токени с подходящи метаданни:
1970-01-01 commodity UNI-V3-ETH-USDC
name: "Uniswap V3 ETH-USDC LP Token"
asset-class: "liquidity-pool"
protocol: "uniswap-v3"
1970-01-01 commodity cUSDC
name: "Compound USDC"
asset-class: "lending-token"
protocol: "compound"
1970-01-01 commodity stETH
name: "Lido Staked Ethereum"
asset-class: "staking-derivative"
protocol: "lido"
Проследяване на обичайни DeFi дейности
1. Предоставяне на ликвидност в Uniswap
Добавяне на ликвидност към пул
2024-01-15 * "Добавяне на ликвидност към ETH-USDC Uniswap V3 пул"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -5.0 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -12500 USDC
Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP 100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.01 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.01 ETH {2500.00 USD}
Прибиране на LP такси
2024-02-15 * "Прибиране на Uniswap LP такси"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH 0.2 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 300 USDC
Income:DeFi:Yield:Uniswap 820.00 USD
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.005 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.005 ETH {2600.00 USD}
Премахване на ликвидност с непостоянна загуба
2024-03-15 * "Премахване на ликвидност от ETH-USDC пул"
Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP -100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH 4.8 ETH {2800.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 12800 USDC
Expenses:DeFi:ImpermanentLoss 240.00 USD ; изчисляване на непостоянна загуба
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.008 ETH {2800.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.008 ETH {2800.00 USD}
2. Кредитиране чрез Compound Protocol
Доставяне на активи към Compound
2024-01-20 * "Supply USDC to Compound"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -10000 USDC
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 500 cUSDC {20.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.008 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.008 ETH {2500.00 USD}
Печелене на сложна лихва
2024-02-20 * "Начисляване на сложна лихва"
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 5.2 cUSDC {20.50 USD}
Income:DeFi:Yield:Compound 106.60 USD
Получаване на COMP награди
2024-02-20 * "Изискване на COMP токени за управление"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:COMP 12 COMP {85.00 USD}
Income:DeFi:Governance:Tokens 1020.00 USD
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.006 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.006 ETH {2600.00 USD}
3. Операции на протокола Aave
Депозиране и Заемане
; Deposit ETH as collateral
2024-01-25 * "Deposit ETH to Aave"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -10 ETH {2500.00 USD}
Assets:DeFi:Aave:aETH 10 aETH {2500.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.01 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.01 ETH {2500.00 USD}
; Borrow USDC against ETH collateral
2024-01-25 * "Borrow USDC from Aave"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 15000 USDC
Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC -15000 USDC
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.008 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.008 ETH {2500.00 USD}
Погасяване на заеми с лихва
2024-03-25 * "Repay USDC loan to Aave"
Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC 15000 USDC
Expenses:DeFi:Interest:Aave 450 USDC ; Начислена лихва
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -15450 USDC
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.008 ETH {2700.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.008 ETH {2700.00 USD}
4. Стейкинг на Ethereum
Директно Стейкване на Етериум
2024-01-10 * "Stake ETH on Ethereum 2.0"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -32 ETH {2500.00 USD}
Assets:Staking:Ethereum:ETH 32 ETH {2500.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.01 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.01 ETH {2500.00 USD}
Награди от стейкинг
2024-02-10 * "Награди от стейкинг на ETH"
Assets:Staking:Ethereum:ETH 0.15 ETH {2600.00 USD}
Income:DeFi:Staking:Ethereum 390.00 USD
Ликвидно стейкване с Lido
2024-01-12 * "Стейкване на ETH с Lido"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -10 ETH {2500.00 USD}
Assets:Staking:Lido:stETH 10 stETH {2500.00 USD}
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum 0.008 ETH {2500.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.008 ETH {2500.00 USD}
Напреднали DeFi сценарии
Стратегии за доходно земеделие
Многопротоколно доходно фермерство
; Стъпка 1: Депозиране на USDC в Compound
2024-01-30 * "Депозиране на USDC в Compound за доходно фермерство"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -20000 USDC
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 1000 cUSDC {20.00 USD}
; Стъпка 2: Заемане на DAI срещу cUSDC
2024-01-30 * "Заемане на DAI от Compound"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI 15000 DAI
Liabilities:DeFi:Compound:DebtDAI -15000 DAI
; Стъпка 3: Предоставяне на DAI-USDC ликвидност на Uniswap
2024-01-30 * "Добавяне на DAI-USDC ликвидност за фермерство"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI -15000 DAI
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -5000 USDC ; Допълнителен USDC
Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP 200 UNI-V3-DAI-USDC {100.00 USD}
Крос-верижни DeFi операции
Премостване на активи
2024-02-05 * "Bridge ETH to Polygon"
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -5 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:Polygon:ETH 5 ETH {2600.00 USD}
Expenses:DeFi:Bridge:Fees 0.01 ETH {2600.00 USD}
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH -0.01 ETH {2600.00 USD}
Флаш заеми и арбитраж
2024-02-10 * "Flash loan arbitrage opportunity"
; Flash loan
Assets:Crypto:Temp:FlashLoan 100000 USDC
Liabilities:DeFi:Aave:FlashLoan -100000 USDC
; Arbitrage trade
Assets:Crypto:Temp:FlashLoan -100000 USDC
Assets:Crypto:Temp:Arbitrage 101500 USDC
; Repay flash loan
Liabilities:DeFi:Aave:FlashLoan 100000 USDC
Assets:Crypto:Temp:Arbitrage -100090 USDC ; Including fees
; Profit
Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC 1410 USDC
Income:DeFi:Arbitrage:Profit 1410.00 USD
Съображения за данъчно отчитане н а DeFi
Признаване на приходи
Всички DeFi награди са облагаеми като обикновен доход:
; Проследяване на всички източници на доход поотделно
Income:DeFi:Yield:Uniswap ; Такси за LP
Income:DeFi:Yield:Compound ; Спечелена лихва
Income:DeFi:Staking:Ethereum ; Награди от стейкинг
Income:DeFi:Governance:Tokens ; Еърдропи на токени за управление
Income:DeFi:Airdrops ; Еърдропи от протоколи
Приспадаеми разходи
Проследявайте приспадаемите разходи:
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum ; Такси за газ
Expenses:DeFi:Gas:Polygon ; Такси за слой 2
Expenses:DeFi:Interest:Aave ; Разходи за заемане
Expenses:DeFi:ImpermanentLoss ; Непостоянна загуба от LP позиции
Проследяване на капиталови печалби
Използвайте партидно счетоводство за точно изчисляване на капиталови печалби:
; Different cost basis for same token
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 100 cUSDC {20.00 USD} ; Batch 1
Assets:DeFi:Compound:cUSDC 100 cUSDC {21.00 USD} ; Batch 2
Най-добри практики за DeFi счетоводство
1. Записване на транзакции в реално време
- Записвайте транзакции веднага след изпълнението им.
- Използвайте хешове на транзакции за проверка.
- Наблюдавайте мемпула за чакащи транзакции.
2. Проследяване на оптимизацията на газ таксите
; Проследяване на стратегии за оптимизация на газ таксите
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Standard ; Стандартна газ такса
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Fast ; Бърза газ такса
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Instant ; Незабавна газ такса
3. Управление на протоколни рискове
; Проследяване на протоколно-специфични рискове
Expenses:DeFi:Risk:SmartContract ; Провали на смарт договори
Expenses:DeFi:Risk:Liquidation ; Ликвидационни събития
Expenses:DeFi:Risk:Slippage ; Разходи от приплъзване
4. Автоматизирано съгласуване
- Настройване на автоматизирани ценови потоци
- Използване на API на протоколи за проверка на баланса
- Внедряване на автоматизирано импортиране на транзакции
5. Стандарти за документация
- Поддържайте подробни бележки за транзакции
- Документирайте обосновката на стратегията
- Съхранявайте записи на протоколни взаимодействия
Интеграция с DeFi инструменти
Проследяване на портфолио
- DeBank: Преглед на DeFi портфолио
- Zapper: Мултипротоколно табло за управление
- Zerion: DeFi портфейл и тракер
Данъчна отчетност
- Koinly: DeFi данъчни изчисления
- CoinTracker: Многопротоколна поддръжка
- TokenTax: Специализирана DeFi отчетност
Аналитични платформи
- DeFi Pulse: Анализ на протоколи
- DeFiLlama: TVL и проследяване на доходност
- APY.vision: Проследяване на непостоянна загуба
Заключение
Сложността на DeFi счетоводството не бива да ви пречи да участвате в революцията на децентрализираните финанси. С мощната система за счетоводство в обикновен текст на Beancount.io можете:
- Проследяване на сложни транзакции: Безпроблемно обработване на взаимодействия между множество протоколи
- Осигуряване на данъчно съответствие: Правилно отчитане на приходите и проследяване на разходите
- Наблюдение на ефективността на портфолиото: Прозрения в реално време за DeFi позициите
- Управление на риска: Проследяване на непостоянни загуби и рискове на протокола
- Мащабиране на операциите: От просто стейкване до сложни стратегии за добив на доходност (yield farming)
Ключът към успешното DeFi счетоводство е последователността, точността и правилното категоризиране. Започнете с основни протоколи и постепенно разширявайте към по-сложни стратегии, докато свикнете със счетоводните модели.
Готови ли сте да овладеете DeFi счетоводството? Започнете своето пътешествие с Beancount.io и поемете контрол над вашето портфолио от децентрализирани финанси днес.
