88 маркиран с/със "Depreciation"
Methods and strategies for depreciating fixed assets including straight-line, MACRS, and accelerated depreciation
Ограничение на бизнес лихвите по Раздел 163(j): 30% лимит на ATI и възстановяването на EBITDA от OBBBA
OBBBA за постоянно възстанови изчислението на ATI въз основа на EBITDA за Раздел 163(j), започвайки от 2025 г., разширявайки подлежащите на приспадане бизнес лихви за капиталоемки компании. Ръководство за 30% лимит, освобождаването за малък бизнес от ~$31 млн., капана на 35% синдикат, разпределенията на EBIE от партньорства, разликите при S-корпорации и отчитането чрез Формуляр 8990.
Ограничения за амортизация на луксозни автомобили по Раздел 280F: „Вратичката“ за SUV и как да увеличите максимално данъчните облекчения за служебни превозни средства
Раздел 280F ограничава амортизацията за първата година за леки автомобили до $20 300 през 2026 г., но SUV и камиони с брутно тегло (GVWR) над 6000 паунда избягват тези лимити и могат да комбинират приспадане от $32 000 по Раздел 179 със 100% бонусна амортизация. Практическо ръководство за данните за 2026 г., изключенията за тежкотоварни автомобили и пикапи, границата от 50% за служебно ползване и стандартите за дневник на пробега, които очаква одитор на IRS.
Данъчната „вратичка“ при краткосрочното отдаване под наем: Компенсиране на доходи по трудови правоотношения без статут на професионалист в сферата на недвижимите имоти
Как краткосрочните наеми попадат извън правилата за пасивни загуби по Раздел 469, какво всъщност изискват тестовете за седемдневен среден престой и съществено участие, и как работещ на трудов договор с шестцифрен доход може да използва сегментиране на разходите и 100% бонусна амортизация за законно компенсиране на доходите от заплати.
Разясняване на формуляр 3115: Как да промените метода си на осчетоводяване и да спестите от данъци
Формуляр 3115 позволява на данъкоплатците в САЩ да променят счетоводните си методи и да използват корекция по раздел 481(a) за възстановяване на пропуснати удръжки или коригиране на многогодишни грешки в една декларация за текущата година, без да изменят предходни години.
Правила за пасивни загуби: Ръководство за инвеститори в недвижими имоти за надбавката от $25 000 и избора за професионалист в сферата на недвижимите имоти
Раздел 469 прави загубите от наеми пасивни по подразбиране, така че повечето не могат да компенсират доходи от W-2. Това ръководство обхваща специалната надбавка от $25 000 и нейното поетапно отпадане при MAGI между $100k–$150k, тестовете за 750 часа и 50% за професионалисти в сферата на имотите, избора за агрегиране по 1.469-9(g), доказани при одити практики за водене на дневник на времето и как отложените загуби се отключват при разпореждане с актива.
Обмен по раздел 1031: Ръководство за инвеститори в недвижими имоти за безсрочно отлагане на данъци
Раздел 1031 позволява на инвеститорите в недвижими имоти да отлагат данъците върху капиталовата печалба и възстановяването на амортизацията чрез замяна на инвестиционни имоти, но само когато стриктно се спазват 45-дневният прозорец за идентификация, 180-дневният краен срок за приключване, правилата за квалифициран посредник и изискванията за сходни активи след TCJA.
Изследвания за сегрегация на разходите: Как инвеститорите в недвижими имоти превръщат сграда в петцифрени данъчни спестявания
Изследването за сегрегация на разходите прекласифицира компонентите на сградата в по-кратки срокове на полезен живот по MACRS, отключвайки 100% бонусна амортизация, трайно възстановена от Закона One Big Beautiful Bill от юли 2025 г. При жилищен обект под наем за 1 милион долара, това променя данъчните спестявания за първата година от приблизително 10 700 долара на приблизително 90 600 долара — при условие че инвеститорът отговаря на лимитите за пасивни загуби съгласно IRC §469.
Данъчни облекчения за малък бизнес 2026: Пълният списък
Ръководство категория по категория за всяко основно данъчно облекчение за малкия бизнес за 2026 г., включително лимита от $2 560 000 по Раздел 179, 60% бонусна амортизация, ставката от 68,5 цента за пробег, правилото за 50% за храна и документацията, необходима за защита на всяко от тях при одит.
Как да приспаднете разходите за разработка на уебсайт: Данъчно ръководство за собственици на малък бизнес
Разбивка по категории за това как малките предприятия приспадат разходите за уебсайтове през 2026 г. съгласно Раздел 174A, включително крайния срок за ретроактивен избор по OBBBA от 6 юли 2026 г. и къде попада всеки разход в Приложение C.
Данъчни ходове в края на годината: Наръчник за собственици на малък бизнес за намаляване на данъчните задължения
Ръководство за собственици на малък бизнес за данъчно планиране в края на годината, обхващащо управление на доходите, пенсионни вноски, Раздел 179 и 100% бонусна амортизация, HSA сметки, структура на субекта и QBI приспадане с лимити за 2026 г.
Данъчни облекчения за имоти под наем: Пълното ръководство за наемодатели
Справочник за активния наемодател относно всяко основно данъчно облекчение за имоти под наем — лихви по ипотеки, 27,5-годишна амортизация, надбавката от $25 000 за пасивни загуби, 100% бонусна амортизация, възстановена съгласно OBBBA, QBI по Раздел 199A, както и безопасните зони и воденето на записи, които поддържат Приложение E (Schedule E) готово за одит.
Ремонти срещу подобрения: Данъчното правило, което спестява хиляди на малкия бизнес
Малките предприятия могат да приспадат разходите за ремонти веднага, но трябва да амортизират капиталовите подобрения за период от 27,5 или 39 години. Това ръководство обяснява BAR теста на IRS (подобрение, адаптация, възстановяване), трите облекчения (safe harbors), които позволяват да отчитате повече разходи, и документацията, необходима за защита на вашите удръжки.