Се преместѝте в Монако заради нулевото подоболагане, сключихте първите си договори и изпратихте първите си фактури — за да разберете, че четвъртин от приходите, идващи отвъд Княжеството, може да ви доведе до корпоративен данъчен смет от 25% от печалбата ви. Това изненадително откритие е най-скъпата грешка, която новите самозаети правят за Монако. Сама регистрацията е непреднасена; разбирането какво приемате е истинската работа.
Това ръководство обяснява и двете: как да се регистрирате като entreprise individuelle (собственост на едно лице) в Direction de l'Expansion Économique и в Регистъра на Търговия и Промишлени предприятия, и как реално работят задълженията по данък, ДДС и социални отчисления, след като започнете дейността си.
Какво представлява entreprise individuelle — и какво не е
Entreprise individuelle е собствеността на едно лице в Монако: един човек, който води бизнес без създаване на отделно правно лице. Няма минимален капитал, разходните за създаване са ниски (таксата за регистрация е около 55 €), а за жителите няма личен доход. За вътрешен консултанти, фрийлансъри и търговци, това обикновено е най-бързият начин да започнат дейност.
Компромисите са реални. Отговорността е неограничена: личните ви активи стоят зад дълговете на бизнеса. И въпреки че жителите не плащат подоходни данъци, самият бизнес може да бъде обхтян от корпоративните данъци (impôt sur les bénéfices), ако достатъчно от приходите му идват от чужбина — разгледано по правилото за 25%, описано по-долу. Ако имате нужда от защита на отговорността или планирате да растете над лични граници, обителната алтернатива е SARL (société à responsabilité limitée), монокшката компанирана с ограничена отговорност, която изисква около 15 000 € капитал и по-бавни формалности.
Кой има нужда от разрешение и от кого
Всяка търговска дейност в Монако изисква предварително одобрение от правителството — това не е формалност и се прилага както към собствениците на едно лице, така и към компаниите. Органът е Direction de l'Expansion Économique (DDE), част от Министерството на Финансите и Икономиката.
Маршрутът се разклонява според националността:
- Монашката граждани подават декларация за дейност съгласно Закон № 1.144 и получават потвърждение за приемане.
- Чужденците — включително повечето пристинални — трябва да кандидатстват за административно разрешение (разрешение за бизнес, издадено от Вице-премиера). Правото на кандидатстване зависи от професионалната репутация, квалификацията и дали самата дейност изисква допълнително одобрение. В зависимост от ситуацията си, може да ви е необходимо и карта за постоянно пребиваване или разрешение за работа.
Въ всяка случай, разрешението или потвърждението идват първи. Регистрацията в Регистъра на Търговия и Промишлени предприятия (RCI) следва в рамките на месец след това. За разлика от компаниите, регистрацията на търговец не се публикува в Journal de Monaco.
Регистрация стъпка по стъпка
Стъпка 1: Потвърдете правоспособността си и дефинирайте дейността
Преди да докоснете някаква форма, дефинирайте точно какво ще правите. Монако одобрява специфични дейности, така че "консултиране" трябва да стане нещо конкретно като "ИТ системен консултант" или "услуги по маркетинг". Ако дейността ви е регулирана (финанси, здравеопазване, услуги за яхти и други), очаквайте допълнителни разрешения над стандартното.
Чуждата заявители трябва рано да потвърдят статуса си по пребиваване. Можете да имате бизнес разрешение без да живеете в Монако в някои конфигурации, но повечето самозаети пристинални се уреждат в Княжеството, а процесът на карта за постоянно пребиваване се развива според собственото си време.
Стъпка 2: Изберете бизнес име
Можете да ведете дейност под собственото си право име или да регистрирате търговско име (nom commercial). Търговското име си заслужава малкия допълнителен труд, ако фиторирате международни клиенти: изглежда по-установено в договорите и запазва вашето лично име от всяка официална документация. Порталът на Бюрото за развитие на бизнеса (Business Development Agency) предлага ръководство и настоящите форми.
Стъпка 3: Съберете документите
Типичен пакет за кандидатстване съдържа:
- Заявление за разрешение за упражняване на търговска дейност
- Форма за лична информация
- Паспорт или удостоверение за лице, издадено от държавата, плюс разрешение за пребиваване, ако го имате
- Свидетелство за раждането
- Документ за бизнес адрес в Монако (наем, договор за домецилиране или еквивалент)
- Валидна справка за наказателни дела
Започнете бързо с наказателната справка — това е документът, който най-често е издаван от бюрокрацията на друга държава по график на тази държава. Всичко останало обикновено е под вашия контрол.
Стъпка 4: Подайте до DDE, след което регистрирайте се в RCI
Поставете пакета в DDE за получаване на разрешение. В практика, прости заявки често се решават в рамките на две до четири седмици, но администрацията законно има до три месеца, така че не подписвайте клиентски договори, които предполагат по-ранен старт.
След като разрешението (или потвърждението за декларация) бъде издадено, имате един месец, за да се регистрирате в RCI, използвайки официалната форма P1 ("Demande d'inscription au RCI"). Таксата за регистрация е около 55 €, платена с чековно, налично или банковия карта, с малки допълнителни такси за сертификати или пощенски разходи. Регистрацията ви дава вашия RCI номер — идентификаторът, който ще се появява на всяка фактура, която издавате.
Стъпка 5: Завършване на настройките след регистрацията
След регистрацията в RCI, вашите данни се предават на другите задействани административни органи: сте регистрирани в Налоговия отдел (Direction des Services Fiscaux) за ДДС и всички фиторинг задължения, ви е присвоен статистически идентификационен номер (NIS) от статистическия институт (IMSEE) и сте афилиран с социалните фондове за самозаети, CAMTI за здравно покритие и CARTI за пенсионно осигуряване.
Поддържайте всяка регистрация актуална. Промяна на адреса, дейността или търговското име трябва да бъде декларирана в рамките на един месец. Пренебрегването на този срок е тих начин да се натрупват проблеми с законосъобразността, които се появяват в най-лошият момент — по време на банкова проверка или данъчен одит.
Разрешението за 25% чуждестранни приходи, обяснено
Ето правилото, което изненадва пристиналните. Монако налага корпоративен подоходен данък в размер на 25% от облоговите печалби (ставки от량이е след 1 януари 2022 г.) на бизнеса, който води търговска или индустриална дейност в Княжеството, когато 25% или повече от общия доход идва от дейности извън Монако. Ако печелите поне три четвърти от приходите си в Монако, сте освободени; пресечете границата и цялата печалба — не само чужобрудният дял — влиза в обхвата.
Разгледайте какво означава това за фрийлансъра. Предположим, общият ви доход е 200 000 €: 150 000 € от монокшки клиенти и 50 000 € от клиенти в Лондон и Милан. Чуждестранният приход е точно 25%, така че прагът е достигнат и 25% ставка се прилага към облоговата ви печалба. Ако прехвърлите 10 000 € от тази чуждестранна работа към монокшки клиент, отношението спада до 20% — извън данъчната юрисдикция изобщо. Един договор може да ви пресече границата в една или в обратната посока, което е причината отношението да заслужава място в обичайното ви пълноводно ведение на сметта, а не в еднократно данъчно изчисление годишно.
Две нюанси са важни. Първо, тестът се провежда върху оборота, а не върху печалбата: година с тънки маржове не намалява отношението. Второ, реално некоммерчна дейност — чист интелектуален или стратегически консултантски труд без търговска характеристика, например — се третира като извън корпоративните данъци изобщо, въпреки че границата между търговска и либерална дейност е точно такъв въпрос, който трябва да решите с монокшки счетоводител, преди да се налага на него, а не след това.
Следете отношението във вашите книги, а не в табелата, която отваряте през декември
Практичевият ход е да разделяте приходите по територия от първата фактура. В платно-текстово счетоводство това са две приходите вместо една:
2026-01-02 open Assets:Bank:Monaco EUR
2026-01-02 open Income:Consulting:Monaco EUR
2026-01-02 open Income:Consulting:Export EUR
2026-01-02 open Expenses:Social:CAMTI EUR
2026-01-02 open Expenses:Social:CARTI EUR
2026-04-10 * "Monaco client" "Q1 retainer - domestic"
Assets:Bank:Monaco 9000.00 EUR
Income:Consulting:Monaco -9000.00 EUR
2026-04-12 * "London client" "Q1 retainer - export"
Assets:Bank:Monaco 3000.00 EUR
Income:Consulting:Export -3000.00 EUR
2026-04-15 * "CAMTI" "Q1 health contribution"
Expenses:Social:CAMTI 1101.00 EUR
Assets:Bank:Monaco -1101.00 EURС вътрешния и изходния приход в отделни сметки, чуждестранният дял е на едно горене вдиг от всяко време през годината — сумирате сметката Export, делите по общите две сметки и знаете точно колко резерв имате преди да достигнете прага от 25%. Ако искате това изображение да бъде диаграма, а не резултат от заявка, панелът Fava визуализира един и същ регистър. Всякакви случаи, дисциплината е една и съща: тагнете територията на всяка фактура, когато я записвате, защото възстановяването на двете години географски разпределение на клиентите от памет е там, където грешките проникват. Нашата документация обхваща структурата на сметките и твърденията за баланси в по-голяма дълбочина, ако го настройвате за първи път.
ДДС: френската система на 20%
Монако няма подоходен данък, но има много ДДС — и работи по френската система за ДДС през митното съюзна зона между двете държави. Стандартната ставка е 20%, с намалени ставки от 10%, 5,5% и 2,1% за специфични стоки и услуги. Повечето търговска, индустриална и професионална дейност, ведена в Монако, е обложена с ДДС, с изключения за дефинирани категории като някои медицински, образователни и финансови услуги.
Ако дейността ви е обложена с данък, регистрирате се в Налоговия отдел и подавате декларации, обикновено на тримесечен цикъл. Цените на вашите услуги трябва да включват ДДС още от първия ден: качването на 10 000 € за клиента от Монако "с ДДС" срещу "с ДДС включен" е разлика от 20% в това, което запазвате, а трансграничните услуги добавят правила за местоположение на предоставяне, които определят дали трябва да начислявате монокшки ДДС изобщо. Осигурете правилната фактуриране на услугите преди първата фактура, защото коригирания в рамките на тримесечия са уморителни за всички.
Социални отчисления: фиксирани, на тримесечен цикъл и неизбежни
Самозаетите работници се афилират с два фонда: CAMTI за здравно осигуряване и CARTI за пенсия. Вноските са фиксирани тримесечни суми, а не процент от дохода — структура, която благоприятства високодоходните и боли през бавен първи год, когато същият сметждаегде идва независимо от приходите.
Настоящите данни показват общата сума около 6 550 € до 13 060 € годишно в зависимост от избрания пенсионен клас, като настоящата базова сума е около 1 101 € на тримесечие за здравно покритие на CAMTI плюс около 550 € на тримесечие за начален пенсионен клас на CARTI. Отресвайте към 550 € на месец като постоянното според наема на живот като самозает в Монако, преди да сте спечелили един евро. Бюджетирайте го като фиксирани разходи в плана си за първата година, заедно с наеми и осигуровките, не като нещо, което печалбата магически ще покрие.
Фактуриране и ведене на записите
Всяка фактура, която издавате, трябва да съдържа вашия RCI регистрационен номер, корпоративните данни, данните на клиента, датата, описание на стоките или услугите и приложимия ДДС. Фактурите се веждат в един непрекъснат последователен ред — без пропуски, без започване на нов месец — и ви запазвате копия от всичко. Документи с подкрепа (квитанции, банкови извлечения, договори) трябва да се съхраняват поне десет години и да бъдат представени, ако властите го поискат по време на одит.
Десет години звучи абстрактно до момента, в който клиент оспори фактура от три години, или данъчната служба попита за ДДС отчет. Досадната система — последователни номера, запазени копия, съвпадащи банкови сметки — е това, което прави тези моменти рутинни, а не ужасяващи.
Грешки, които правят пристиналните
Да се предполага, че "освободен от данъци Монако" означава бизнеси без данъци. Освобождаването от личният подоходен данък е реално, но ДДС, потенциалният корпоративен данък от 25% и фиксираните социални отчисления означават, че бизнесът в Монако има реално натоварване със законосъобразността и реална база за разходи. Моделирайте тези три аспекта, преди да се ангажирате.
Да оставите чуждестранните приходи да излизат извън 25% без да ги забележите. Прагът се измерва спрямо оборота през годината, а международните фрийлансъри естествено събират чуждестранни клиенти. Преглеждайте отношението на тримесечна база, докато все още имате време да балансирате работния процес, вместо да откривате престъплението след края на годината.
Да третирате разрешенията като печат на одобрение. DDE изследва професионалната репутация и квалификацията, а регулираните дейности изискват допълнителни одобрения. Тънка или неясна заявка е най-избягваемата причина за забавяне.
Да смесвате личните и бизнес парите. Отделна бизнес банкова сметка не е строго задължителна, но смесените средства правят разделянето на чуждестранните приходи, счетоводството по ДДС и всяка бъдеща проверка драматично по-трудно. Отворете сметката преди първата фактура.
Да забравите за едномесечните часове. Регистрацията в RCI в рамките на един месец от разрешителя, и всяка по-късна промяна на адреса, дейността или името се декларира в рамките на един месец. И двете лесно се пропускат, докато сте заети да намирате клиенти.
Правилно прекратяване на бизнеса
Ако спрете да работите като entreprise individuelle, изхода има собствена бюрокрация: декларирайте прекратяването на дейността, отплатете от регистрите на RCI и NIS по официални формуляри и уведомете данъчните и социалните органи. Пренебрегването на отписването не спира нищо — сметките на социалните фондове и задълженията за подаване продължават, докато администрацията не регистрира затварянето. Чист изход отнема седмици; нерегистриран може да генерира години кореспонденции.
Чеклист за първата седмица
Започнете с правоспособността и пребиваването, дефинирайте дейността точно, съберете пакета (начинателна наказателна справка първа) и подайте до DDE с голям срок. В момента, в който разрешителят пристигне, регистрирайте се в RCI, отворете бизнес банкова сметка, настройте разделянето на вътрешен срещу изходен приход в своите книги и регистрирайте се за ДДС. Направете това по ред и знаменитата монокшка простота е реална — тя е просто бюрокрацията добре работещо управление, а не липсата на документи.
