IRS 上诉办公室与审计重新考虑：小企业如何无需诉诸税务法院来解决审计争议
一份针对小企业的指南，旨在介绍如何在不进行诉讼的情况下解决 IRS 审计争议——包括 30 天通知函、Form 12203 小额案件申请、正式书面申诉、快速结算协议（Fast Track Settlement）、审计重新考虑以及 90 天法定缺税通知书。
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税务合规
移动公证员与贷款签约代理人记账：在 Schedule C 和 Schedule SE 中分离免缴自雇税的公证费
移动公证员和贷款签约代理人可以根据 IRC 第 1402(c)(1) 条从自雇税中排除法定公证费，但前提是其账簿必须清晰地将每笔公证收入与应税的签约、差旅和打印费分开。本文通过会计科目表及 Schedule C/SE 指南，展示了如何让一名中等业务量的贷款签约代理人每年节省 800 至 2,000 美元。
无需逐项扣除即可获得的慈善捐赠扣除：2026 年新增 1,000 美元 / 2,000 美元线上扣除指南
从 2026 年开始，采用标准扣除的纳税人根据新的美国国内税收法典 (IRC) 第 170(p) 条，向符合条件的公共慈善机构提供的现金捐赠最高可扣除 1,000 美元（联合申报者为 2,000 美元）——仅限现金，不包括捐赠者指导基金，不可结转，并适用与逐项扣除者相同的 250 美元证明规则。
美容美发沙龙工位租赁账务处理：附表 C 与附表 E、1099 规则及个体经营记录
美容美发沙龙的工位租赁可能涉及附表 C、附表 E 或两者兼有 —— 而且通常是工位承租人而非店主负责申报 Form 1099-MISC。本文为店主和工位承租人提供关于员工分类、扣除项以及可审计账务处理的实用指南。
Schedule M-1：协调 1120、1120-S 和 1065 表格中的账面收入与税务收入
附表M-1用于在1120、1120-S和1065表格上将账面净利润调整为应纳税所得额。
第 1041 条款与离婚：财产转移、结转成本基数和 QDRO 指南
第 1041 条款允许配偶在离婚期间和之后免税转移财产，但结转成本基数、六年窗口期、QDRO、ISO 转换以及 TCJA 后的赡养费规则正在悄然重塑每一份和解协议。这是一份关于在签署判决书之前必须解决的问题的实用指南。
第 139 条款灾难救助金：联邦政府宣布灾难后的雇主免税援助
第 139 条款允许雇主在联邦宣布的灾难发生后向员工支付免税援助——无需缴纳 FICA 税、无需 W-2 申报、无需 1099 表单，且雇主可全额扣税。本指南涵盖了符合条件的费用、灾难定义、经得起审计的文件记录，以及一个 54,000 美元的实际案例。
Section 25C 节能房屋改善税收抵免：OBBBA 日落前的最后一年度申报指南
Section 25C 针对热泵、隔热层、窗户和其他房屋节能升级的 30% 联邦税收抵免将于 2025 年 12 月 31 日随着 OBBBA 的到期而终止。这使得 2025 年的申报成为每户家庭领取高达 3,200 美元抵免额的最后机会——前提是你在 Form 5695 上提供了有效的 4 位 QMID 识别码。
第 267 条详解：关联方损失扣除限制与匹配规则
第 267 条禁止关联方之间销售产生的损失扣除，并递延向关联现金制收款人支付的应计款项的扣除。本指南深入探讨了关联方的定义、推定所有权的工作原理、第 267(d) 条的收益抵消、2.5 个月的付款避风港原则，以及使家族企业和合伙企业随时应对审计的记账习惯。
45L 条款落幕前夕：建筑商和开发商如何在 2026 年 6 月 30 日之前继续申领每单元 2,500 至 5,000 美元的抵免额
45L 条款为每套节能住宅向建筑商和开发商提供 500 至 5,000 美元的税收抵免，但《One Big Beautiful Bill Act》规定该抵免将于 2026 年 6 月 30 日之后不再适用于新购置的住宅。本指南涵盖了能源之星 (ENERGY STAR) 与零能耗就绪 (Zero Energy Ready) 认证对比、多户住宅的现行工资规则、LIHTC 基数扣除，以及决定抵免能否通过审计的 8908 表格运作机制。
第 45W 条商业清洁车辆税收抵免：企业车队如何在 OBBBA 截止后于 2026 年继续申领高达 40,000 美元的抵免
第 45W 条款对 2025 年 9 月 30 日之后购置的车辆已结束，但拥有约束性合同并在该日期前支付的企业在 2026 年仍可为轻型电动汽车申领高达 7,500 美元、为重型卡车申领高达 40,000 美元的抵免 —— 本文介绍了抵免额的计算方式、如何通过 8936 表格申报，以及如何通过选择性支付向免税车队返还现金。
揭秘 Section 514 UDFI：非营利组织、基金会和自导向 IRA 如何对借款投资缴税
深入了解《美国国内税收法典》第 514 条如何对 501(c)(3) 机构、私立基金会和自导向 IRA 持有的杠杆投资征税——包括债务/基准比例计算、Form 990-T 机制、销售时的 12 个月回顾期，以及针对学校和养老金信托的 Section 514(c)(9) 房地产豁免。