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Tax Compliance
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IRS 1058 号信函：收到最终征收意向通知书时该怎么办
1058 号信函 (LT11) 是 IRS 在征收工资、银行账户或财产之前的最后 30 天警告。这里有四个实际的选择——全额支付、分期付款协议、欠税折衷方案或征收正当程序听证会——以及在截止日期到期前应采取的具体步骤。
IRS 税款分期付款计划：无法全额支付时如何设立分期协议
2026 年美国国税局 (IRS) 分期协议实用指南 —— 四种计划类型、0 至 178 美元不等的设立费、最高 50,000 美元余额的资格规则，以及导致违约的常见错误。
名义商家 (MoR) 详解：什么时候你应该停止直接担任销售方
名义商家 (Merchant of Record, MoR) 是你 SaaS 产品的法定销售方——负责处理销售税、增值税 (VAT)、拒付和 PCI 合规，并按交易收取 4–8% 的费用。本文将分析何时切换更具经济效益、MoR 与支付处理器的对比，以及如何在 2026 年选择服务商。
错过报税截止日期？接下来该怎么办
错过 4 月 15 日截止日期后，关于逾期申报、停止罚款以及设置 IRS 分期付款计划的分步指南——涵盖每月 5% 的未申报罚金、0.5% 的未缴税罚金、按短期利率加 3% 计算的利息，以及为期三年的退税申领窗口。
2026 年不可扣除的业务费用：哪些项目不能抵税
深入解析 2026 年美国国税局 (IRS) 不允许抵税的业务费用——包括通勤、娱乐、罚款、政治支出、人寿保险以及导致审计问题的灰色地带——并结合第 162 条款解释各项规则背后的原理。
维修与改良：为小企业节省数千美元的税务规则
小企业可以立即扣除维修费用，但必须在 27.5 或 39 年内对资本化改良进行折旧。本指南解释了 IRS 的 BAR 测试（改善、调整、修复）、让你能计入更多费用的三个安全港规则，以及辩护扣税所需的证明文件。
第 174 条 R&D 资本化：创始人与财务团队 2026 全面指南
美国税法第 174 条根据《One Big Beautiful Bill Act》(OBBBA) 在 2025 年恢复了国内研发费用的即期扣除。小企业在 2026 年 7 月 6 日之前可以修改 2022–2024 年的纳税申报表，并就之前资本化的研发成本申请退税。
小微企业记录保存：保持随时应对审计的实用指南
为小微企业主提供的实用参考指南，涵盖了 IRS 要求的记录类型、各类记录的保留时间（3、4、6 或 7 年）、75 美元的微量收据规则，以及如何建立一个能够月复一月持续维护的系统。
社会保障税详解：雇员、雇主及自雇人士完整指南
2026年社会保障税参考指南：涵盖6.2%的雇员和雇主税率、184,500美元的薪资基数、15.3%的自雇税率及其92.35%的调整、941表缴纳规则，以及最常引发国税局（IRS）对小型企业进行工资税处罚的六大错误。
创业成本税收抵免：如何在第一年抵扣高达 10,000 美元
第 195 条款允许新业务在第一年抵扣高达 5,000 美元的创业成本，并根据第 248/709 条款抵扣另外 5,000 美元的组织成本，剩余部分在 180 个月内进行摊销。减额从 50,000 美元开始，并在达到 55,000 美元时取消即时抵扣。
SUTA 税详解：州失业税完整雇主指南
SUTA 是为失业保险提供资金的州级薪资税。每个美国雇主都需缴纳，税率从 1% 以下到 10% 以上不等，延迟付款可能会导致失去 5.4% 的 FUTA 税收抵免——使每位员工的联邦账单从 42 美元增加到 420 美元。
税务律师：何时聘请、费用标准以及如何选择
什么时候聘请税务律师而不是注册会计师（CPA）或注册代理人是值得的，2026 年的收费标准（每小时 300-600 美元，常见事项固定费用 3,500-7,500 美元），以及律师-客户保密特权如何改变审计、收缴和刑事调查中的利害关系。