运动卡与收藏品转卖如何征税：28%税率、成本基础与国税局的三大分类
球星卡作为收藏品征税，长期资本利得税率最高可达28%，高于股票。
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个人理财
加拿大废止了未充分使用住房税。如果你在那里拥有房产，你的文书工作还没完。
加拿大于2026年3月26日废除了自2025年起生效的联邦未充分使用住房税，但废除不溯及既往——加拿大房产的美国业主仍需为2022-2024年申报UHT申报表、缴纳税款、罚款和利息，而BC省的投机与空置税、温哥华的空置房屋税以及多伦多的空置房屋税仍然有效。
2026年医疗债务仍出现在你的信用报告上吗？小企业主各州指南
2025年7月，德克萨斯州一家联邦法院废除了CFPB全国范围内禁止医疗债务出现在信用报告的规定，仅剩15个州的法律和征信机构的自愿政策提供保护——已偿还债务、500美元以下的催收以及365天的宽限期在全美各地均不列入报告。以下是在你所在州仍然适用的规则，以及如何避免医疗催收导致你的企业贷款利率上升。
企业主的Mega Backdoor Roth策略：Solo 401(k)如何每年将$47,500转入免税增长账户
2026年,美国国税局(IRS)将401(k)供款总额上限设为$72,000,而员工递延供款上限为$24,500;企业主可以通过mega backdoor Roth策略,将两者之间的税后差额转入Roth账户,实现免税增长。
ISO 与 NSO 股票期权：初创企业员工税务指南——AMT、83(b) 选择、提前行权 与 10 万美元限额
为持有 ISO 或 NSO 的初创企业员工打造的实用税务指南——涵盖通过 6251 表格第 2i 行触发的 AMT 风险、83(b) 条款的 30 天截止日期、两年加一年的合格处置规则、10 万美元首次可行权 ISO 上限，以及导致双重征税的 1099-B 成本基础错误。
现金余额养老金计划：高收入企业主的六位数税收抵免
现金余额计划允许一位 55 岁的企业主每年从退休缴款中扣除约 23 万美元，远高于 401(k) 的上限。这是因为定额给付养老金限制的是退休福利总额而非年度缴款额，因此限制额度随年龄而非收入而增加。
Form 1099-DIV 第 3 栏：REIT、BDC 和 MLP 投资者的资本返还成本基础陷阱
Form 1099-DIV 第 3 栏非股息分配实用指南 —— 详细介绍来自 REIT、BDC、MLP 和管理分配基金的资本返还支付如何根据 IRC 第 301(c)(2) 条减少你的成本基础，以及在基础归零后如何根据 301(c)(3) 条转为即期资本利得，以及你需要保留哪些记录以确保 IRS 匹配程序不会让你措手不及。
慈善捐赠 0.5% AGI 起征点：通过集中捐赠、DAF 和 QCD 保留 2026 年的抵扣
从 2026 年开始，OBBBA 对逐项慈善捐赠设定了 0.5% 的 AGI 起征点，并将最高税率档位的抵扣额限制在每美元 35 美分。对于典型的逐项报税捐赠者，通过集中捐赠、资助捐赠者建议基金以及从 IRA 进行合格慈善分配，可以挽回大部分损失的利益。
无需逐项扣除即可获得的慈善捐赠扣除：2026 年新增 1,000 美元 / 2,000 美元线上扣除指南
从 2026 年开始，采用标准扣除的纳税人根据新的美国国内税收法典 (IRC) 第 170(p) 条，向符合条件的公共慈善机构提供的现金捐赠最高可扣除 1,000 美元（联合申报者为 2,000 美元）——仅限现金，不包括捐赠者指导基金，不可结转，并适用与逐项扣除者相同的 250 美元证明规则。
标准扣除额现已永久化：OBBBA 如何重塑 2026 年的逐项扣除与标准扣除决策
《庞大美丽法案》(OBBBA) 如何使翻倍的标准扣除额永久化，将 SALT 上限提高至 40,000 美元，增加了 0.5% AGI 的慈善捐赠门槛，并叠加了 6,000 美元的老年人额外扣除额 —— 并为 2026 年逐项扣除与标准扣除的决策提供了具体的计算。
第 1041 条款与离婚：财产转移、结转成本基数和 QDRO 指南
第 1041 条款允许配偶在离婚期间和之后免税转移财产，但结转成本基数、六年窗口期、QDRO、ISO 转换以及 TCJA 后的赡养费规则正在悄然重塑每一份和解协议。这是一份关于在签署判决书之前必须解决的问题的实用指南。
Section 25C 节能房屋改善税收抵免：OBBBA 日落前的最后一年度申报指南
Section 25C 针对热泵、隔热层、窗户和其他房屋节能升级的 30% 联邦税收抵免将于 2025 年 12 月 31 日随着 OBBBA 的到期而终止。这使得 2025 年的申报成为每户家庭领取高达 3,200 美元抵免额的最后机会——前提是你在 Form 5695 上提供了有效的 4 位 QMID 识别码。