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Fraud Prevention
Proactive strategies and controls to prevent financial fraud in your business
对账机器人购物者：小微企业AI智能体结账记账指南
小微企业如何在 ACP 和 AP2 协议下对账由 AI 智能体发起的采购、标记智能体渠道销售、追踪交易费用，并防范非人类结账带来的拒付风险。
为什么 Regulation E 保护不了你的企业免受电汇欺诈：UCC 4A 章责任详解
商业电汇受 UCC 第 4A 章而非 Regulation E 管辖，这意味着只要银行的安全程序被认定为“商业上合理”，企业就可能要为一笔欺诈电汇承担责任——尽管 FBI 统计显示，2025 年 30.5 亿美元的 BEC 欺诈损失中有 86% 是通过电汇或 ACH 转移的。
AI深度伪造CEO诈骗：真正有效的电汇控制措施
联邦调查局在最近一年记录了超过22,000起AI语音或视频诈骗报告，损失近8.93亿美元；通过独立渠道进行回拨验证、轮换密码以及达到金额阈值时进行二次审批，是阻止深度伪造电汇诈骗的三种零成本控制措施。
现金溢余和短缺：将收银台差异转化为审计线索
现金溢余和短缺账户记录了预期与实际现金计数之间的差异，将其作为借方（短缺）或贷方（溢余），从而将日常收银台差异转化为可追踪、可审计的模式，而非隐藏的杂项费用项。
零售退货欺诈与试穿后退货：如何在你的账簿中发现它
试穿后退货及其他退货欺诈约占零售退货总量的10%至15%，每年给美国零售商造成超过1000亿美元的损失；通过原因代码跟踪、客户级退货报告和每月计提的退货准备金等记账控制措施，可以在利润受损前发现此类问题。
美国国税局正在改革990表格：非营利组织需要了解的关于拨款和财政赞助的信息
美国财政部和国税局正在重组990表格，要求逐源报告政府拨款，并逐项目披露财政赞助，旨在打击免税部门的欺诈行为。
商业电子邮件欺诈：阻止电汇诈骗的应付账款控制措施
商业电子邮件欺诈在2025年给美国受害者造成超过30亿美元的报告损失，其中86%通过电汇或ACH转移。六项应付账款控制措施——回拨验证、双重审批、供应商主文件锁定——能在资金转出前阻止欺诈性转账。
企业身份盗用：小企业主实用检测与恢复指南
一份针对小企业主的 72 小时应急响应指南，涵盖了如何应对基于 EIN 的税务欺诈、注册代理人劫持或工资账户被盗。内容包括如何提交 IRS Form 14039-B 表格，如何在邓白氏、益博睿商业和 Equifax 小企业版设置欺诈警报，以及如何全年加强 IRS、州务卿、银行和工资单系统的安全防护。
产权保险和结算代理记账：ALTA 最佳实践、三重对账以及处理他人资金时的合规现实
产权保险机构和结算公司如何管理托管信托账簿——每日三重对账、ALTA 最佳实践控制、保费汇付负债跟踪、RESPA 第 8 条合规，以及能够经受州保险部门审计的电汇欺诈控制措施。
小微零售商与仓库的库存损耗与循环盘点指南
一份面向小微零售商和仓库的实用指南，涵盖如何计算损耗率、设计基于 ABC 分析法的循环盘点计划、在总账中记录损耗调整，以及如何根据差异模式采取防损措施。
隐形的利润流失：零售商和仓库如何衡量库存损耗并利用循环盘点进行修复
库存损耗是指账面库存与实际库存之间的差距。本指南将解释如何计算损耗率，为什么循环盘点和 ABC 分析法优于年度实地盘点，以及如何使用专门的费用账户记录调整。
三人分工：预防小微企业职务侵占
员工人数少于 100 人的公司，发生欺诈的中位成本为 141,000 美元。本指南介绍了如何在只有三名员工的情况下应用职责分离（即将授权、托管、记录和核对分开）并使用补偿性控制。