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Expense Management
Strategies and tools for managing business expenses efficiently
TCJA 后的第 274(n) 条餐饮与娱乐支出：100%、50% 和 0% 扣除类别，以及 2026 年第 274(o) 条“悬崖”
本指南介绍了第 274 条下的四种餐饮扣除率——100%、80%、50% 和 0%，以及 2026 年第 274(o) 条“悬崖”，该条款终止了雇主对茶歇室零食、外带办公午餐及为雇主便利提供的用餐费用的税务扣除。
报销计划：如何为所有者和员工提供免税报销
报销计划（Accountable Plan）允许 S 公司根据财政部条例 1.62-2 为所有者和员工免税报销里程、居家办公和办公用品费用。它需要满足三个要素：业务关联性、在 60 天内提供凭证以及在 120 天内退还多余款项。该计划取代了《减税与就业法案》取消的员工费用扣除项目。
2026 年第 274(n) 和 274(o) 条款：50% 业务餐饮扣除规则、办公零食新限制及防审计证明文件
OBBBA 新增的第 274(o) 条款规定，自 2026 年 1 月 1 日起，雇主提供的办公室餐饮将不再享受扣除，而第 274(n) 条款的 50% 规则仍适用于客户和差旅餐饮。本文详细介绍了 50%/100%/0% 的完整扣除地图、审计师要求的证明文件，以及能确保年终结算清晰的四账户簿记设置。
报销计划（Accountable Plan）报销：S-Corp 业主获得家庭办公室、里程和差旅费免税返还的方法
报销计划（accountable plan）允许 S-Corp 免税为股东员工报销家庭办公室、里程、互联网和差旅费用——但前提是必须遵守书面计划、60 天证明以及 120 天超额返还规则。
合规报销计划：S-Corp 股东如何针对家庭办公室、里程和差旅获得免税报销
一个符合 IRS 要求的有效合规报销计划允许 S-Corp 股东对家庭办公室、每英里 72.5 美分的里程、互联网和差旅进行免税报销，将原本无法扣除的费用转化为可抵税的公司支出。本指南涵盖了 §1.62-2 的三项要求、一个 3,126 美元的家庭办公室计算示例、导致报销被重新归类为工资的五个常见错误，以及确保审计无忧的每月簿记节奏。
2026 年小型企业软件栈（以及如何抵扣每一项订阅费用）
目前小型企业平均每月支付 18 项软件订阅。本文介绍了 2026 年真正重要的类别、如何制定预算，以及如何在 Schedule C 表单上正确抵扣每一项费用。
如何扣除网站开发成本：小企业主税务指南
详细分类解析小企业如何在 2026 年根据第 174A 条扣除网站成本，包括 2026 年 7 月 6 日的 OBBBA 追溯选举截止日期，以及各项费用在 Schedule C 中的具体填报位置。
小微企业记录保存：保持随时应对审计的实用指南
为小微企业主提供的实用参考指南，涵盖了 IRS 要求的记录类型、各类记录的保留时间（3、4、6 或 7 年）、75 美元的微量收据规则，以及如何建立一个能够月复一月持续维护的系统。
IRS 报销计划：小企业主完整指南
报销计划（Accountable plan）允许企业免税报销员工费用并豁免薪资税——每 5,000 美元的费用支出可为雇主节省约 382 美元。本指南涵盖了 IRS 的三项要求、分步设置流程以及应避免的常见合规错误。
如何在 2026 年实现业务用车税务扣除最大化
一份关于在 2026 年申请最高 IRS 车辆扣除的实用指南，涵盖标准里程率（72.5美分/英里）、实际费用法、第 179 节费用化、奖金折旧以及在审计中保护你的记录保存规则。
没有收据的税务扣除：哪些可以扣减以及如何证明
美国国税局 (IRS) 并不要求每一项扣除都有收据——了解哪些业务费用可以在没有传统收据的情况下申报，接受哪些替代性证明文件，以及如果遭到审计，如何重建记录。
业务餐费和娱乐税减免：你可以（和不能）扣减的内容
2017 年《减税与就业法案》(TCJA) 取消了娱乐扣减，但保留了 50% 的餐费扣减——但规则非常严格。了解哪些符合条件、五个 IRS 证明文件要求、2026 年场内餐费扣减的逐步取消，以及导致企业失去扣减额的常见错误。