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2025 年税务日历:每个美国小企业主必备的税务工具

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Mengjia Kong
Mengjia Kong
IRS Enrolled Agent

当年的税务截止日期集中在一处时,保持合规性会更加简单。以下是 2025 年每个主要联邦到期日的每月指南,涵盖个体经营者、有限责任公司、S 型公司、C 型公司及其工资单。将其添加到书签,将要点复制到你的计划表中,或订阅免费的 IRS .ICS 提要,以便提醒在你的数字日历上自动弹出。

为什么专用日历很重要

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将税务截止日期整合到你的常规工作流程中,不仅仅是为了避免最后一刻的恐慌;这是一项战略性业务决策。

  • 避免罚款和利息: 美国国税局可不是闹着玩的。滞纳金和迟报罚款会迅速累积,有时甚至高达你所欠税款总额的 25%。
  • 同步你的现金流: 当你提前知道四个季度的预估税款提取日期时,你可以保护你的运营资金,并确保资金可用,而不会中断日常业务。
  • 放心地委派: 无论你是有内部簿记员还是外部注册会计师,共享的准确日历都能确保责任到位。当每个人都知道确切的日期时,就不会有任何遗漏。
  • 做好审计准备: 及时提交 W-2 表和 1099 表等信息申报表是审查员首先要检查的事情之一。干净的申报历史是你的第一道防线。

一览:2025 年主要联邦截止日期

以下日期已根据周末和联邦假日进行了调整,将下一个工作日作为正式截止日期。所有时间均基于邮戳或电子申报传输日期,除非特定存款规则要求当日电子资金转账 (EFT)。

一月

  • 1 月 15 日 – 2024 年最终预估税款(1040-ES 表格)到期,适用于个体经营者和其他在 2024 年期间未预扣足够税款的人。注意:如果农民和渔民在 2025 年 3 月 3 日之前全额缴纳全部税款,则可以免除此付款。
  • 1 月 31 日 – 关键的年终信息申报表到期:
    • 向所有员工提供 W-2 表格,并将副本提交给社会保障局 (SSA)。
    • 提供并提交 1099-NEC 表格 以报告 2024 年支付的非雇员报酬。
    • 向收款人提供大多数其他 1099 表格(如 1099-MISC、1099-INT)。向 IRS 提交这些表格的截止日期在稍后。

二月

  • 2 月 18 日 – 企业向收款人提供 1099-B 表格(经纪人和易货交易收益)和 1099-S 表格(房地产交易收益)的最后一天。
  • 2 月 28 日 – 将 1097、1098、1099 表格(不包括 1099-NEC)和 W-2G 表格的纸质副本邮寄给 IRS 的截止日期。(电子申报者的截止日期为 3 月 31 日。)

三月

  • 3 月 17 日 – 2024 年合伙企业和 S 型公司纳税申报表到期。(3 月 15 日是星期六。)
    • 提交 1065 表格(合伙企业)或 1120-S 表格(S 型公司)。
    • 或者,提交 7004 表格 以申请自动延期六个月提交。
    • 向所有合伙人和股东提供 K-1 附表(以及 K-3 附表,如果适用)。

四月

  • 4 月 15 日 – “纳税日”包含三个关键截止日期:
    • 个人: 提交你的 2024 年 1040 表格。你可以提交 4868 表格 以获得自动延期六个月,但你今天仍必须支付你估计应缴的任何税款。
    • C 型公司: 提交你的 2024 年 1120 表格 或提交 7004 表格 以获得延期。所欠税款余额应在延期申报时支付。
    • 2025 年第一季度预估税: 如果你预计今年应缴税款至少为 1,000 美元,则你的 2025 纳税年度第一期付款 (1040-ES 表格) 到期。

六月

  • 6 月 16 日 – 2025 年第二季度预估税分期付款到期。(6 月 15 日是星期日。)

九月

  • 9 月 15 日 – 双截止日期:
    • 2025 年第三季度预估税 分期付款到期。
    • 提交 7004 表格的合伙企业(1065 表格)和 S 型公司(1120-S 表格)的六个月延期期限结束。

十月

  • 10 月 15 日 – 个人(1040 表格)和日历年 C 型公司(1120 表格)延期申报的最终截止日期。

十二月

  • 12 月 15 日 – C 型公司必须支付其 2025 年第四次也是最后一次预估税分期付款。

展望未来:2026 年 1 月 15 日

不要让新年措手不及。你 2025 年第四季度个人和单人成员有限责任公司(作为个体经营者纳税)的预估税款到期。现在就在你的 2026 年日历上标记它。

工资周期提醒

对于有员工的企业,这些截止日期同样重要:

  • 941 表格(雇主季度联邦税务申报表): 分别于 4 月 30 日、7 月 31 日、10 月 31 日和 1 月 31 日(2026 年)到期,用于上一季度的所得税预扣、社会保障金和医疗保险税。
  • 工资税存款: 必须通过电子联邦税务支付系统 (EFTPS) 以电子方式存入。你的存款时间表(半周或每月)由 IRS 确定。有关详细信息,请参阅 IRS 出版物 15。
  • 940 表格 (FUTA 税): 雇主年度联邦失业 (FUTA) 税务申报表将于 2026 年 1 月 31 日到期。如果你按时缴纳了所有 FUTA 税款,则你可以在 2026 年 2 月 10 日之前提交。

州和地方注意事项

请记住,此日历仅适用于联邦截止日期。

  • 州所得税: 征收所得税的州的截止日期通常与联邦时间表相同,但请务必与你所在州的税务局核实。
  • 销售税和特许经营税: 这些日历因州和地区而异。将这些特定日期导入你的主日历,为所有税务义务创建一个单一的事实来源。

保持领先的五种方法

  1. 订阅并设置提醒: 使用 IRS .ICS 提要或手动将上述日期导入你的 Google 日历或 Outlook。为每个截止日期设置 14 天和 2 天提醒。
  2. 自动付款: 在你的 EFTPS 帐户内安排你的季度预估税款,以便在每个截止日期自动从你的银行帐户中提取。
  3. 标记你的费用: 使用你的簿记软件(如 Beancount、QuickBooks 等)按季度标记费用。这有助于你的现金流量报告反映即将到来的税务影响,因此不会出现意外。
  4. 安排年中检查: 在 6 月或 7 月与你的注册会计师预约会议,以审查你的年初至今利润并调整你的预估付款,以避免明年 1 月出现大笔意外账单。
  5. 记录所有内容: 提交或付款后,将电子申报确认和认证邮件收据保存在专用文件夹中。在任何争议中,举证责任在于你,即纳税人。

免责声明:此日历涵盖美国日历年小企业的联邦截止日期。请始终与合格的税务专业人员确认适用于你的实体类型、财政年度、工资频率和州/地方义务的详细信息。