你在遗产拍卖会上花 40 美元买下一张满是划痕的梳妆台，用了一个周末打磨上漆，然后在 Facebook Marketplace 上以 300 美元卖出。扣掉材料和油费，你大概净赚 200 美元。不错的副业收入——而这每一块钱都是应税收入，国税局希望在你的纳税申报表上看到它。
这让大多数翻新者感到意外。转售感觉上很随意：没有店面，没有员工，没有工资单。但当你为了以盈利为目的转售而购买家具，并且经常这么做的那一刻，在国税局眼里你就是在经营一项自雇业务——有可扣除的费用、自雇税，而且从今年开始，还有了一套终于稳定下来的 1099-K 申报规则。下面教你如何正确追踪这一切：什么算作你的商品成本，哪些里程可以按 2026 年分段费率扣除，以及平台何时会申报你的销售额。
业务还是爱好？国税局有判定标准
对翻新者来说，最重要的税务问题是：你的转售是业务还是爱好。无论哪种情况，收入都要纳税。区别在于费用：业务可以扣除为赚取这笔钱所花的开支，而爱好实际上不能——爱好收入要计入申报表，却不能抵扣油漆、里程或摊位费。
国税局如何划界
没有一条像"一年翻新超过十件就算业务"这样的单一规则。取而代之的是，国税局会根据财政部条例 1.183-2(b) 权衡九项因素，包括你是否以经营业务的方式开展活动、投入多少时间和精力、是否依赖这笔收入、是否改变方法来提高盈利能力，以及你的盈亏历史。没有任何单一因素能决定结果；决定的是整体情况。
对翻新者来说，这些因素会转化为具体习惯。保留按件明细账、追踪里程、维护独立银行账户、用一致的加价公式定价——这些看起来都像业务。冲动购买家具、不留任何记录、凭感觉随便定价——这些看起来就像爱好，即使确实有真金白银易手。
3/5 年盈利推定
第 183(d) 条提供了一条捷径：如果你的活动在最近五个纳税年度中至少三年显示净利润，法律就推定你是为了盈利，举证责任转移给国税局去证明并非如此。大多数认真做的翻新者很容易达到这个门槛，因为材料相对售价很便宜。但如果你正处于亏损的早期阶段——比如在第一个大销售年之前先置办了一间工作室——你的记录和像业务一样的习惯才是支撑论点的关键，所以从第一天起就要把它们做扎实。
像管理存货一样追踪每一件家具
在报税时才去猜成本的翻新者几乎总是多缴税。解决办法很简单：按件记录——你花了多少钱买、投入了什么、卖出多少钱、平台抽走了多少。这份记录就是你的商品成本（COGS），正是这个数字把吓人的销售总额变成诚实——也小得多的——应税利润。
COGS 包括什么
对每一件成品，把以下各项加起来：
- 你为它付的钱——遗产拍卖、二手店、拍卖会或路边捡来的价格。保留收据；对于没有收据的现金购买，拍下价签照片并在当天记录金额。
- 成为家具一部分的材料——油漆、着色剂、面漆、替换五金件、新抽屉拉手、家具面料、木腻子、用在这件活上的砂纸。如果它最终出现在成品上或成品里，它就是这件家具成本的一部分。
- 把它运回家并准备好所需的费用——收取沉重家具的配送或运费、拆下来的废件处理费。
不属于 COGS 的：你的工具和可重复使用的设备。砂光机、喷漆枪、夹具和工作台是业务资产或耗材，不属于任何单件梳妆台的成本。大多数小工具都落在 2,500 美元的 de minimis 安全港范围内，意味着你可以在购买当年就把它们费用化——只需在申报表附上一份简短的选定声明——而不必随时间折旧。
按件明细账胜过鞋盒
每件家具记一行，大致像这样：
| 家具 | 买入价 | 材料 | 平台/广告费 | 售价 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中世纪现代梳妆台 | $40 | $38（油漆、拉手、面漆） | $30（10% 平台费） | $300 | $192 |
| 农舍风格餐桌 | $75 | $52（着色剂、清漆、砂纸） | $0（现金，本地自提） | $450 | $323 |
有两点值得注意。第一，平台费和支付处理抽成会直接在 Schedule C 上作为销售费用从利润中扣除——1099-K 申报的是 300 美元的总额，但你要按扣掉费用和成本后剩下的部分纳税。第二，现金销售和平台销售的计税方式完全相同。"没人申报它"从来都不是税务策略，而且随着各州每年共享更多数据，它作为策略一年比一年更糟。
如果一件家具到 12 月 31 日还放在你车库里，它的成本就要等：未售出的家具是期末存货，在售出的那一年你才能扣除其成本。年末清点未售出的家具——哪怕只是一张手机照片加一份清单——能让你的 COGS 保持诚实。如果你用纯文本记账，/docs/ 里的指南展示了如何构建存货和费用账户，使按件明细账在业务量增长时依然清晰。
里程：翻新者最容易漏掉的扣除项
每一次淘货之旅、补货之行和客户送货都可能是可扣除的里程——而翻新者开的业务里程几乎比任何其他居家卖家都多。2026 年，费率中途发生了变化，所以今年要把这件事做对，得多花一步功夫。
2026 年的分段费率：先是 72.5 美分，然后 76 美分
国税局在 2026 年开局时定为每业务英里 72.5 美分，随后以燃油价格上涨为由，自 2026 年 7 月 1 日起上调至每英里 76 美分——这是自 2022 年以来首次年中调整。这意味着你 1 月到 6 月的里程每英里值 72.5 美分，7 月到 12 月的里程每英里值 76 美分。一位全年均匀开 6,000 英里淘货和送货里程的翻新者，可以扣除 4,455 美元，而不是单一费率产生的 4,350 美元。每英里差别不大，但在一整年跑遗产拍卖的周末里就是实实在在的钱。注意标准费率中约有 35 美分代表折旧，如果你日后改用实际费用法，这一点很重要。
什么算数：从你家里的工作室出发去取货、买材料、送成品或见买家的行程。如果你租了独立店面，从家到店面的路程属于不可扣除的通勤，但从店面到供应商和客户的路程算数。
日志就是扣除本身
没有书面日志的里程，是国税局可以当场抹掉的一项扣除。这一要求来自长期存在的凭证规则：每一次行程，记录日期、英里数、目的地和业务目的。当时记下的同期记录——在应用里随手一记，而不是第二年四月再拼凑出来——才算数。"遗产拍卖，往返 14 英里，取梳妆台项目"只要十秒，而且只需说明这些。
开重型卡车和面包车的人还应该算一次实际费用法：油费、保险、维修和一辆专用拉货车的折旧，可能超过标准费率。但你必须在该车辆投入使用的第一年做出选择，而且改回去受限制，所以承诺之前把两个数字都算一遍。
2026 年 1099-K 规则：终于稳定了
连续三年，在线卖家都生活在一条反复无常的规则下：《美国救援计划》曾将 1099-K 申报门槛降至 600 美元且没有交易笔数下限，而国税局一次又一次用最后一刻的通知推迟它。《One Big Beautiful Bill Act》结束了这场折腾，以法律条文形式恢复了原始门槛：2026 年，第三方平台只有在你收到的总付款超过 20,000 美元且交易笔数超过 200 笔时才会寄给你 1099-K 表格——两个条件必须同时满足。相关的 1099-NEC 和 1099-MISC 申报则朝相反方向走，对于 2025 年 12 月 31 日之后支付的款项，门槛从 600 美元提高到 2,000 美元。
对翻新者来说有三个实际后果：
- 大多数随性的翻新者不会收到 1099-K。 一年几十笔家具销售不会超过 200 笔交易。这是文书上的解脱，不是税收减免——无论有没有这张表，这笔收入一直都是应税的。
- 把总额与净额对上账。 如果你确实收到 1099-K，记住它申报的是付款总额：扣除平台费、运费标签和退款之前的全部售价。你的申报表从这个总额出发，减去费用、COGS、里程和耗材，得出应税利润。保留平台费用对账单，这样 1099-K 总额与你银行入账之间的差额才能解释得清楚。
- 留意你所在州。 少数州设定了更低的 1099-K 门槛，所以你仍可能收到一张低于联邦门槛的表格。当州级表格寄来时，用同样的方式申报——总额计入，费用扣除。
销售税：平台处理一部分，但不是全部
对在线翻新者来说有个好消息：市场促进者法律现在要求 eBay、Etsy、Poshmark、Mercari 和 Amazon 等平台，在所有开征销售税的州，对其平台上达成的销售计算、代收并代缴销售税。如果你只通过这些渠道销售，销售税的重活由平台来做。
陷阱在于这些渠道之外的一切。通过你自己的网站、复古市集的摊位或本地自提现金完成的销售，都得你自己处理：你可能需要销售者许可证，而且你有责任按正确税率收取并申报。许多翻新者经营混合渠道——平台销售加上周末市集——这意味着促进者覆盖了你一部分销量，剩下的由你自己负责。在你第一个线下销售日之前查清所在州的销售者许可证规则，而不是之后。
季度税与 400 美元触发线
作为一名自雇翻新者，你的利润落在 Schedule C 上，随之而来的是两笔税：普通所得税，以及净利润达到 400 美元或以上时按 15.3% 征收的自雇税。这条 400 美元门槛几乎抓住了所有翻新超过一两件家具的人——全年 400 美元的净利润就够了。
由于平台付款或现金销售都没有预扣，你通常要通过季度预估缴款（1040-ES 表）随赚随缴，截止日为 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 1 月 15 日。一个常见的起步习惯：每笔销售净利润到账的当天，就把其中 25% 到 30% 转入一个单独的储蓄账户。你很少会刚好欠这个数，但你也永远不会在四月遭遇意外。
让翻新者真金白银受损的错误
- 把付款总额当作利润申报。 1099-K 上的数字（或平台后台的总额）是起跑线，不是终点。费用、COGS、里程和耗材要在任何东西被征税之前扣掉。
- 把工具当成 COGS 扣除。 喷漆枪是设备，不是梳妆台的一部分。把小工具按 de minimis 安全港费用化，按件成本只保留真正投入这件家具的部分。
- 不记里程日志。 淘货和送货里程往往是翻新者除 COGS 之外最大的扣除项。没日志，就没扣除。
- 把现金销售当作隐形。 本地自提现金和其他一切一样是应税收入，它同样属于你的账本。
- 等着 1099 才申报。 在恢复后的 20,000 美元加 200 笔交易门槛下，大多数翻新者根本收不到表格。你自己的记录就是申报表。
- 资金混用。 让翻新业务的钱走专用账户或专用卡。把十二个月混在一起的个人支出和翻新支出理清楚，正是扣除项被遗忘的原因。
从第一天起就把翻新利润打理清楚
按件 COGS、里程日志、费用对账单和季度预留款，对一项副业来说要照看的环节很多——但正是这些把盈利的翻新生意和带着税务麻烦的昂贵爱好区分开来。Beancount.io 提供纯文本记账，让你对自己的财务数据拥有完全的透明度和掌控，每一张梳妆台、餐桌和每一英里送货都从买入到盈利全程可追溯。免费开始使用，看看为什么开发者和金融专业人士都在转向纯文本记账。
