Naar hoofdinhoud springen

#trust

Trust

Build trust through transparent financial practices

47 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten

ESBT vs QSST: Hoe trusts S-corporation-aandelen kunnen houden zonder de S-status te verliezen

Een trust die S-corporation-aandelen houdt, moet gekwalificeerd zijn als een QSST of ESBT onder Sectie 1361, anders wordt de S-verkiezing met terugwerkende kracht beëindigd. Een QSST belast pass-through-inkomsten tegen het persoonlijke tarief van de enige begunstigde; een ESBT staat meerdere begunstigden toe, maar belast inkomsten uit het S-gedeelte tegen het hoogste trusttarief van 37%. De deadline voor de verkiezing is twee maanden en zestien dagen na de triggerende gebeurtenis.

mike

s-corporationtrustestate-planning

First-party d(4)(A) vs. Third-party Special Needs Trusts: Bescherming van SSI, Medicaid en de toekomst van een mindervalide dierbare

Een planningsgids voor first-party (d)(4)(A), third-party en (d)(4)(C) pooled special needs trusts. Vergelijkt de Medicaid-terugbetalingsverplichting, de wettelijke grens van onder de 65 jaar, toegestane uitbetalingen uit de trust, de SSA-wijziging van 2024 waarbij voedsel uit de ISM werd verwijderd, en hoe een ABLE-rekening vanaf 2026 een SNT aanvult zonder deze te vervangen.

mike

trustestate-planningfiduciary

De Section 645-keuze: Hoe Form 8855 een Qualified Revocable Trust behandelt als onderdeel van de nalatenschap

Een gids voor beheerders over de Section 645-keuze. Dien Form 8855 in om een qualified revocable trust (QRT) samen te voegen met de bijbehorende nalatenschap tijdens de keuzeperiode en profiteer van een fiscaal boekjaar, de aftrek voor gereserveerde bedragen voor goede doelen, een vrijstelling van twee jaar voor geschatte belastingbetalingen en één gecombineerd Form 1041.

mike

estate-planningtrustfiduciary

Formulier 1041 ontcijferd: Waarom trusts 37% bereiken bij $15.200 en hoe DNI begunstigden helpt

Trusts bereiken de hoogste federale schijf van 37% bij slechts $15.200 aan belastbaar inkomen, terwijl een alleenstaande dit pas bereikt bij $609.350. Deze gids leidt fiduciairen door Formulier 1041, uitkeerbaar netto-inkomen (DNI), Schedule K-1-allocaties, de 'separate share'-regel en de 65-dagenkeuze om inkomen naar begunstigden te verschuiven tegen lagere tarieven.

mike

trustestate-planningtax-planning

Generation-Skipping Transfer Tax in 2026: Hoe grootouders vermogen overdragen aan kleinkinderen zonder tweemaal erfbelasting te betalen

Een gids voor 2026 over de Amerikaanse generation-skipping transfer (GST) tax — de permanente levenslange vrijstelling van $15 miljoen onder de One Big Beautiful Bill, wie als skip person wordt beschouwd, de drie triggerende gebeurtenissen, de werking van de dynasty trust, en de formulieren 709, 706 en 706-GS die vereist zijn voor overdrachten van grootouder naar kleinkind.

mike

taxtax-planningestate-planning

Generation-Skipping Transfer Tax in 2026: Hoe grootouders vermogen overdragen aan kleinkinderen zonder tweemaal successierechten te betalen

Voor 2026 stelt de One Big Beautiful Bill Act de GST-vrijstelling vast op $15 miljoen per persoon ($30 miljoen per echtpaar), met een vast tarief van 40 procent op overdrachten aan skip persons; deze gids behandelt de regels voor skip persons, directe skips, belastbare beëindigingen, automatische versus electieve toewijzing van vrijstellingen, en hoe dynasty trusts een inclusion ratio van nul bereiken.

mike

taxtax-planningestate-planning

Charitable Lead Trust (CLT): Hoe vermogende families in waarde stijgende activa met korting overdragen aan erfgenamen in 2026

Een praktische gids voor 2026 over de Charitable Lead Trust: hoe een zeroed-out CLAT het 4,6% Section 7520-tarief gebruikt om goede doelen te financieren, in waarde stijgende activa over te dragen aan erfgenamen en schenkings- en erfbelasting te minimaliseren — met afwegingen tussen CLAT vs CLUT en grantor vs non-grantor tradeoffs.

mike

estate-planningcharitable-givingtax-planning
Gratis starten→Documentatie