#treasury-management
Beheer treasury-operaties en cashposities effectief
Rente op gemeentelijke obligaties is federaal belastingvrij onder Artikel 103, maar AMT en de de-minimiskortingsregel kunnen er toch belasting over heffen. GO- versus inkomstenobligaties en de TEY-berekening, uitgelegd.
ASC 320 sorteert obligaties op intentie — tradingwinsten raken het resultaat, AFS-winsten wachten in OCI, HTM blijft tegen geamortiseerde kostprijs, en één vroegtijdige HTM-verkoop besmet het hele boek.
Positive Pay matcht elke cheque tegen je uitgiftebestand en houdt afwijkingen tegen voor eenzelfde-dag betalen-of-terugsturen-beslissing — voeg payee-matching toe en dek ook ACH af.
De cash ratio is gelijk aan geldmiddelen en kasequivalenten gedeeld door kortlopende verplichtingen; 0,5-1,0 is de gezonde zone voor de meeste kleine bedrijven.
Uw bank zet niet-benutte betaalrekeningsaldo's om in tegoeden die uw servicekosten betalen — stem het saldo af op uw kosten, anders vervalt het overschot maandelijks.
Een geldmarktrekening is door de FDIC verzekerd banksaldo; een geldmarktfonds is een niet-verzekerde belegging tegen een koers van $1 — houd bedrijfsreserves op de rekening.
Een zero-balansrekening eindigt elke dag op $0 — de bank financiert de betalingen van elke dag vanuit een hoofdrekening, zodat er nooit cash onbenut blijft liggen.
Cash concentration veegt dagelijks overtollige saldi naar één masterrekening; notional pooling verrekent alleen rente op papier. Voor kleine bedrijven winnen sweep accounts.
Een CD-ladder spreidt bedrijfs-CD's zodat er elk kwartaal één vrijkomt — je reserve blijft liquide terwijl je 4% verdient in plaats van 0,4%.
Zakelijke deposito's boven $250.000 per bank zijn onverzekerd. Spreid cash over banken, gebruik ICS- of CDARS-sweeps, of houd T-bills aan om het gat te dichten.
Het voorstel van de FASB uit augustus 2026 staat een stablecoin alleen op de kasregel toe bij directe inlossing door de uitgever, 1:1 gescheiden reserves en jaarlijkse toelichting.
Rippling's Business Banking combineert same-day loonadministratie met 2,25% APY-betaalrekening — beoordeel het beheer, de lock-in en de kleine lettertjes voordat je overstapt.
