#tax
Belastingplanning, strategieën en naleving voor individuen en bedrijven
OBBBA Sectie 70113 heeft de verhuiskostenaftrek en de belastingvrije werkgeversvergoeding permanent ingetrokken voor belastingjaren die beginnen na 31 december 2025 — elke verhuisdollar, inclusief betalingen rechtstreeks aan leveranciers, is nu aanvullend loon, met uitzonderingen alleen voor actieve militaire PCS-verhuizingen en personeel van de inlichtingengemeenschap.
De Tunesische Financiële Wet van 2026 stelt kleine bedrijven met een omzet onder 100.000 TND in staat om een vast bedrag van 4.000 of 5.000 TND per jaar te betalen — de helft in landelijke zones — en zes jaar lang belastingcontroles over te slaan. De vlaktaks verslaat alleen het progressieve schema boven een nettowinstmarge van ongeveer 45% in de laagste schijf en 26% in de hoogste; hier is de break-even-berekening, de in aanmerking komende activiteiten en de vier valkuilen.
Voor 2026 is de 402(g)-limiet voor vrijwillige uitstelbijdragen $24.500 per persoon ($32.500 met de inhaalbijdrage vanaf 50 jaar, $35.750 op 60 tot 63-jarige leeftijd), opgeteld over elke 401(k), 403(b), SIMPLE IRA en SARSEP waaraan u in het jaar bijdraagt. Een overschrijding die niet vóór 15 april met inkomsten is terugbetaald, wordt tweemaal belast: eenmaal als loon in het bijdragjaar en opnieuw bij uitkering. Stappen omvatten het optellen van W-2 Box 12-uitstelbijdragen, de regeling schriftelijk op de hoogte stellen, 1099-R-codes P en 8 lezen, en de looninhouding na een baanwisseling halverwege het jaar beperken.
IRS-Notice CP87A betekent dat twee aangiften hetzelfde sofinummer van dezelfde afhankelijke hebben geclaimd. Het is geen controle en geen rekening — als u recht heeft op de claim, zegt de IRS dat u niets hoeft te doen. Deze gids behandelt de vijf kwalificerende-kindtesten, de tie-breaker-ladder, waarom een echtscheidingsvonnis verliest van overnachtingen zonder ondertekend Formulier 8332, de IP PIN-oplossing voor e-file-afwijzingen in 2025, en wanneer u moet wijzigen met Formulier 1040-X.
Een IRS Identity Protection PIN is een gratis zescijferige code die voorkomt dat iemand een federale aangifte indient met jouw burgerservicenummer. Hier lees je wie er een kan krijgen, de drie manieren om er een aan te vragen, hoe het werkt voor echtgenoten en kinderen, en de fouten die elk belastingseizoen voor afwijzingen zorgen.
Vanaf 1 januari 2026 int Vietnam geen bedrijfslicentiekosten (lệ phí môn bài) meer en is de jaarlijkse aangifte niet langer vereist. Dit bespaart bedrijven VND 2–3 miljoen en huishoudelijke bedrijven tot VND 1 miljoen per jaar — maar achterstallige bedragen over 2025 en eerder blijven invorderbaar, en de verplichtingen voor btw, inkomstenbelasting en e-facturering blijven ongewijzigd.
De ARPA-uitsluiting voor kwijtschelding van studieleningen is op 31 december 2025 verlopen, waardoor kwijtschelding via inkomensafhankelijke aflossingsplannen na 20 of 25 jaar, schoolsluiting en borrower defense kwijtscheldingen vanaf 2026 weer federaal belastbaar inkomen zijn, terwijl PSLF, docentenservice en kwijtschelding wegens overlijden of arbeidsongeschiktheid belastingvrij blijven. Een IDR-kwijtschelding van $49.000 kan ruwweg $5.800 tot $10.000 aan federale belasting toevoegen; de Formulier 982 insolventie-uitsluiting, vroege AGI-planning en uw eigen betalingsadministratie zijn de instrumenten die de rekening verkleinen.
De IRS heeft in april 2026 de regels voor "Geen belasting op fooien" definitief gemaakt met een gesloten lijst van 71 kwalificerende beroepen, een nieuw W-2-vak 14b voor maximaal twee driecijferige beroepscodes, code TP in vak 12 voor gekwalificeerde fooien, en een vrijwilligheidstoets die automatische bedieningstoeslagen en POS-functies zonder nuloptie uitsluit. Hier staat wat werkgevers met fooien ontvangend personeel moeten wijzigen in payroll, point-of-sale en boekhouding voordat de 2026-formulieren uitgaan.
Original issue discount zorgt ervoor dat je elk jaar rente-inkomen moet rapporteren over obligaties die geen cash uitkeren tot de vervaldatum. Deze gids behandelt waar OID zich verstopt — nulcouponobligaties, schatkistpapier (T-bills), TIPS, leningen gefinancierd door de verkoper —, de de-minimis-drempel van 0,25% per jaar, hoe je vakjes 1, 2, 6 en 8 van Formulier 1099-OID leest, en de fouten op het gebied van fiscale grondslag en staatstaks die beleggers te veel laten betalen
Een belastingteruggave van de staatsinkomstenbelasting is federaal belastbaar alleen voor zover de aftrek van vorig jaar uw belasting daadwerkelijk heeft verlaagd. Fliers met de standaardaftrek rapporteren niets; zij die specificeren doorlopen het Schedule 1-werkblad, waar de SALT-limiet ($40.000 voor 2025, $40.400 voor 2026), de marge waarmee specificeren de standaardaftrek overtrof, en de keuze tussen inkomstenbelasting en omzetbelasting elk het belastbare bedrag verlagen ten opzichte van het cijfer op Formulier 1099-G.
Het Treasury Offset Program stelt het Bureau of the Fiscal Service in staat om een federale belastingteruggave in te houden om achterstallige kinderalimentatie, in gebreke zijnde federale studie- en SBA-leningen, staatsinkomstenbelasting en werkloosheidsschulden te betalen, in die volgorde van prioriteit. Schuldeiserende instanties moeten minstens 60 dagen vóór verwijzing een Kennisgeving van voornemen tot verrekening versturen, zodat u de tijd heeft om te betalen, een terugbetalingsregeling te ondertekenen of de schuld te betwisten. Wanneer de schuld alleen van uw echtgenoot is, herstelt Formulier 8379 Toewijzing aan getroffen echtgenoot uw deel van een gezamenlijke teruggave in ongeveer 8 tot 14 weken.
Voor belastingjaren die in 2026 beginnen, is de drempel voor bruto-ontvangsten van Sectie 448(c) $32 miljoen, een stijging ten opzichte van $31 miljoen. OBBBA voegt een gerapporteerde $80 miljoen baan toe voor kwalificerende fabrikanten en stelt kleine bedrijven in staat om met terugwerkende kracht 2022–2024 R&D-kosten af te trekken onder Sectie 174A vóór 6 juli 2026 — hier is de drempelberekening, wie er gedwongen wordt over te stappen op het kasstelsel en hoe een methodewijziging werkt.
