18 getagd met "Succession Planning"
Strategies for transferring business ownership and leadership to ensure long-term continuity
De Connelly-val: Hoe een unaniem besluit van het Hooggerechtshof decennia aan koop-verkoopovereenkomsten verbrak — en wat mede-eigenaren nu moeten doen
Connelly v. Verenigde Staten, unaniem besloten op 6 juni 2024, oordeelde dat de opbrengsten van levensverzekeringen in eigendom van het bedrijf meetellen voor de nalatenschap van een overleden aandeelhouder — wat $889.914 aan federale erfbelasting toevoegde voor een familie uit Missouri. Deze gids legt uit waarom door inkoop gefinancierde koop-verkoopovereenkomsten nu averechts werken en bespreekt vijf werkbare alternatieven, waaronder kruislingse koopstructuren, verzekerings-LLC's en ILIT's.
ESOP Sectie 1042 Rollover: Hoe C-Corp eigenaren kunnen verkopen aan werknemers en vermogenswinstbelasting kunnen uitstellen (of elimineren)
Sectie 1042 van de IRC stelt een C-corporation eigenaar die aandelen verkoopt aan een ESOP in staat om federale vermogenswinstbelasting voor onbepaalde tijd uit te stellen — en deze mogelijk te elimineren via een step-up bij overlijden. Deze gids behandelt de vijf kwalificatievoorwaarden, wat telt als Gekwalificeerd Vervangend Vermogen (QRP), de diversificatiestrategie met floating-rate notes en de afwegingen die oprichters moeten maken ten opzichte van een strategische verkoop.
Key Person Levensverzekering en Sectie 101(j) Naleving
Een Key Person levensverzekering keert uit aan het bedrijf, niet aan de familie, wanneer een oprichter, topverkoper of specialist overlijdt. IRC Sectie 101(j) maakt de overlijdensuitkering belastbaar tenzij er schriftelijke kennisgeving en instemming is voltooid voordat de polis wordt uitgegeven — een stap die de meeste kleine bedrijven overslaan, waardoor een belastingvrije uitkering van $1 miljoen verandert in ongeveer $600.000–$700.000 na belasting.
See-through trust als IRA-begunstigde: Hoe conduit- en accumulatietrusts werken onder de 10-jaarsregel van de SECURE Act
Een see-through trust die als begunstigde op een IRA-formulier staat vermeld, moet rekening houden met de 10-jaarsregel van de SECURE Act. Conduit trusts geven elke uitkering uiterlijk in het tiende jaar door aan de begunstigde, terwijl accumulatietrusts activa behouden maar te maken krijgen met gecomprimeerde belastingschijven die het federale tarief van 37 procent bereiken bij slechts $16.000 aan ingehouden inkomen in 2026.
Bedrijfsopvolgingsplanning: Een complete gids voor eigenaren van kleine bedrijven
Leer hoe u een bedrijfsopvolgingsplan opstelt dat uw nalatenschap beschermt. Behandelt de vijf belangrijkste opvolgingsopties, koop-verkoopovereenkomsten, bedrijfswaardering, belastingplanning en een stappenplan voor eigenaren van kleine bedrijven.
Nalatenschapsplanning voor eigenaren van kleine bedrijven: Bescherm uw nalatenschap en uw onderneming
Een complete gids voor nalatenschapsplanning voor eigenaren van kleine bedrijven. Behandelt trusts, koop-verkoopovereenkomsten, de wijzigingen in de vrijstelling van erfbelasting in 2026, fiscaal-slimme overdrachtsstrategieën, bedrijfsopvolgingsplanning en een praktische checklist voor nalatenschapsplanning.