#self-employment
Leer over zelfstandige belastingen, vennootschapsbelasting en freelance financiën
Een vergelijking uit 2026 van solo 401(k)- en SEP-IRA-plannen voor zelfstandigen, met berekeningen van bijdragen bij $60.000, $120.000 en $300.000 netto-inkomen, SECURE 2.0 Roth-inhaalslag en super-inhaalregels, deadlines voor installatie en een beslissingskader voor het kiezen van het plan dat het meeste inkomen afschermt.
De opbrengsten van Kickstarter en Indiegogo zijn bedrijfsinkomsten die worden gerapporteerd op Schedule C, terwijl GoFundMe-donaties alleen belastingvrije geschenken kunnen zijn als ze slagen voor de IRS-test van 'losgekoppelde en onbaatzuchtige vrijgevigheid'. De OBBBA heeft de drempel voor Formulier 1099-K voor het belastingjaar 2026 teruggezet naar $ 20.000 en 200 transacties, maar de rapportageregel verandert niets aan wat als belastbaar inkomen wordt beschouwd.
Formulier 8995 is een werkblad van één pagina; Formulier 8995-A is een vierdelige aangifte met vier bijlagen. De grens tussen beide in 2026 is $403.500 voor gezamenlijke indieners en $201.750 voor alle anderen — en het overschrijden hiervan voegt W-2 loonlimieten, SSTB-afbouwregelingen en aggregatieberekeningen toe aan de aangifte.
Voor 2026 geeft een belastbaar inkomen onder $201.750 (alleenstaand) of $403.500 (gezamenlijk) recht op het enkelzijdige Formulier 8995. Boven deze drempels past Formulier 8995-A W-2-loon-, UBIA- en SSTB-beperkingen toe op de 20% QBI-aftrek.
Sectie 162(l) stelt eenmanszaken, vennoten en S-corp-aandeelhouders met een belang van meer dan 2% in staat om premies voor ziektekosten-, tandheelkunde-, oogzorg-, LTC- en Medicare-verzekeringen 'above-the-line' af te trekken op Schedule 1, regel 17 — waarbij de drempel van 7,5% van het AGI voor gespecificeerde medische aftrekposten wordt omzeild. Formulier 7206 legt drie limieten op — verdiend inkomen, maanden met gesubsidieerde dekking en PTC-coördinatie — en S-corp-eigenaren moeten premies opnemen in W-2 Box 1 (niet Box 3 of 5) om de aftrek te behouden.
Sectie 162(l) stelt eenmanszaken, partners en aandeelhouders met meer dan 2% belang in een S-corp in staat om 100% van de premies voor medische zorg, tandheelkunde, oogzorg en langdurige zorg 'above the line' af te trekken op Schedule 1, Regel 17—mits zij voldoen aan de grens voor verdiend inkomen, de echtgenoot-werkgeverregel en de W-2 rapportagevereisten op Formulier 7206.
Een praktijkgids voor 2026 over de aftrek van reiskosten volgens Sectie 162(a)(2) — hoe de tax home-regel, de test voor tijdelijke versus onbepaalde opdrachten en de eenjaarsregel bepalen of consultants, reizende verpleegkundigen en andere mobiele werknemers verblijfskosten, maaltijden en per diem kunnen aftrekken.
Defined benefit- en cash balance-plannen bieden hoogverdienende solo-professionals boven de 45 de mogelijkheid om jaarlijks $150.000 tot $290.000 af te trekken — drie tot vier keer wat een SEP-IRA of Solo 401(k) toestaat. Deze gids doorloopt de rekenmethode voor de inleg, het kandidaatprofiel, de kosten, deadlines en hoe u een DB-plan bovenop een Solo 401(k) kunt stapelen.
Een directe vergelijking van de vereenvoudigde methode van $5 per vierkante voet en de werkelijke kostenmethode van Formulier 8829 voor de aftrek van de werkkamer in 2026, met uitgewerkte voorbeelden, berekeningen voor afschrijvingsherneming, overdrachtsregels en een beslissingskader voor zelfstandige belastingbetalers.
Sectie 162(l) laat zelfstandigen 100% van de premies voor medische zorg, tandarts, optiek, Medicare en langdurige zorg aftrekken boven de lijn via Formulier 7206.
Actieve handelaren kunnen kapitaalverliezen omzetten in gewone aftrekposten en de wash sale rule elimineren door een Sectie 475(f) mark-to-market verkiezing in te dienen — maar de verklaring moet worden bijgevoegd bij de aangifte van 15 april van het voorgaande jaar. Een gids over het kwalificeren voor de handelaars-belastingstatus, de drie grote voordelen van de verkiezing, de werking van Formulier 3115 en de fouten die deze ongeldig maken.
Hoe de IRS Sectie 183 negen-factoren test bepaalt of de verliezen van uw nevenactiviteit in 2026 aftrekbaar zijn, wat de 'drie-uit-vijf' veilige haven echt betekent, en wat de zaak Young v. Commissioner uit 2025 onthult over de administratie die standhoudt in de belastingrechtbank.
