8 getagd met "Retirement Planning"
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
De ACA-subsidiekloof van 2026 is terug: een overlevingsgids voor zelfstandigen, freelancers en vervroegd gepensioneerden
De verhoogde premiebelastingkredieten zijn op 1 januari 2026 vervallen, waardoor de 400% FPL-kloof is hersteld. Deze gids helpt zelfstandige indieners, S-corp eigenaren, freelancers en vervroegd gepensioneerden door het schema van toepasselijke percentages voor 2026, MAGI-hefbomen zoals Solo 401(k), SEP-IRA, HSA en Sectie 162(l), en strategieën voor afstemming via Formulier 8962 om terugbetalingen van vijf cijfers te voorkomen.
Solo 401(k) vs SEP-IRA in 2026: Bijdragelimieten, Super Catch-Up en Mega-Backdoor Roth voor Zelfstandigen
Vergelijk de Solo 401(k)- en SEP-IRA-limieten voor 2026 naast elkaar — wanneer elk plan het beste is, hoe de SECURE 2.0 super catch-up $11.250 toevoegt voor de leeftijden 60–63, de mega-backdoor Roth-strategie voor na-belasting conversies, de 20% versus 25% Schedule C-berekening, en de vereiste Form 5500-EZ aangifte zodra het planvermogen de $250.000 overschrijdt.
Cash Balance pensioenplannen: een belastingaftrek van zes cijfers voor ondernemers met een hoog inkomen
Met een cash balance-plan kan een 55-jarige ondernemer jaarlijks ongeveer $ 230.000 aan pensioenbijdragen aftrekken — ver boven het 401(k)-plafond — omdat een pensioen met vaste uitkeringen de pensioenuitkering maximeert en niet de jaarlijkse inleg, waardoor de limieten schalen met leeftijd in plaats van inkomen.
De huisvestingsvergoeding voor predikanten: Sectie 107, de SECA-valstrik en de 403(b)-aanwijzing voor gepensioneerde voorgangers
Sectie 107 stelt geordineerde predikanten in staat om aangewezen huisvestingskosten uit te sluiten van federale inkomstenbelasting, maar de vergoeding wordt nog steeds opgeteld voor de SECA en alleen een voorafgaande schriftelijke aanwijzing doorstaat een audit. Een praktische gids voor de drievoudige limiet, de onherroepelijke opt-out van Formulier 4361, en de 403(b)-aanwijzing die de uitkering van een gepensioneerde voorganger levenslang vrijstelt van inkomstenbelasting.
Sectie 1041 en echtscheiding: Een gids voor eigendomsoverdrachten, overgedragen basis en QDRO's
Sectie 1041 stelt echtgenoten in staat om eigendommen belastingvrij over te dragen tijdens en na een echtscheiding, maar de carryover basis, de zesjarige termijn, QDRO's, ISO-conversies en de post-TCJA alimentatieregels herstructureren stilletjes elke schikking. Een praktische gids over wat er geregeld moet worden voordat het vonnis wordt ondertekend.
Formulier 1099-R Box 7 Distributiecodes, Ontcijferd
Een in de praktijk geteste gids voor elke Formulier 1099-R Box 7-code die gepensioneerden en begunstigden daadwerkelijk zien — Code 1, 2, 4, 7, G, H, M en Q — met de specifieke fouten van financiële bewaarders die een boete van 10% veroorzaken en hoe deze te corrigeren vóór 15 april.
De IRA 60-dagen rollover-val: Hoe de fout van $65.000 van één belastingadvocaat de regels voor elke Amerikaanse pensioenspaarder herschreef
Na Bobrow v. Commissioner aggregeert de één-per-jaar IRA rollover-limiet elke traditionele, Roth, SEP en SIMPLE IRA die u bezit. Hier leest u hoe de regel werkt, wat een overtreding kost en de trustee-to-trustee overdracht die het plafond volledig omzeilt.
Solo 401(k) vs. SEP-IRA voor zelfstandigen: limieten voor 2026, de Roth-optie en de Pro-Rata-valstrik
Voor zelfstandigen biedt een Solo 401(k) vaak meer dan het dubbele aan belastingvoordeel vergeleken met een SEP-IRA bij hetzelfde inkomen — iemand met een inkomen van $90.000 kan $47.000 bijdragen tegenover $22.500 in 2026. Deze gids behandelt de limieten, de Roth-optie, de pro-rata-regel en de deadline voor uitstel op 31 december.