Naar hoofdinhoud springen

#fiduciary

Fiduciary

Legal and tax responsibilities of trustees, executors, personal representatives, and other fiduciaries managing trust and estate assets

35 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten
9 min leestijd

De DOL-fiduciaireregel is opnieuw geschrapt: wat kleine werkgevers met een 401(k) nu moeten weten

Federale rechtbanken in Texas hebben in maart 2026 de Retirement Security Rule van de DOL nietig verklaard, waarmee de fiduciaire status voor pensioenadvies terugvalt op de vijfdelige test uit 1975 — de tweede keer dat zo'n regel sinds 2018 wordt geschrapt. Dit moeten 401(k)-planbeheerders nu controleren: de fiduciaire status van hun adviseur op schrift, vergoedingsinformatie en een documentatiechecklist, plus wat het nieuwe safe-harborvoorstel van de DOL voor alternatieve beleggingen betekent voor kleine plannen.

Mike Thrift

retirement-plansfiduciarycompliance
10 min leestijd

Boekhouding bij fusies van non-profitorganisaties: wat ASC 958-805 vereist voordat u tekent

Volgens ASC 958-805 moet een combinatie van twee non-profitorganisaties worden geclassificeerd als hetzij een fusie, die de carry-overmethode gebruikt zonder herwaardering tegen reële waarde of goodwill, hetzij een overname, die herwaardering tegen reële waarde vereist en een directe last in plaats van geactiveerde goodwill voor eventuele overwaarde.

Mike Thrift

nonprofitmergers-and-acquisitionsbusiness-acquisition
8 min leestijd

RIA-boekhouding voor Fee-Only Financieel Adviseurs: AUM-vergoedingsinkomsten Afstemmen op Uw Bewaarder

Fee-only RIA's die AUM-vergoedingen vooraf in rekening brengen, moeten toegerekende, gefactureerde en geïnde inkomsten als drie afzonderlijke gebeurtenissen bijhouden, aangezien SEC-regel 206(4)-2 directe vergoedingsinhouding van bewaarrekeningen beschouwt als een vorm van bewaring die gespecificeerde facturen en vijf jaar archivering onder Regel 204-2 vereist.

Mike Thrift

financial-servicesrevenue-recognitionreconciliation
13 min leestijd

Boekhouding voor Onafhankelijke Verzekeringsagenten: ASC 606 Conditionele Commissies, Fiduciaire Trustrekeningen en Producent 1099 vs W-2

Hoe onafhankelijke verzekeringsagenten commissies voor het eerste jaar en verlengingen moeten erkennen, conditionele en winstdelingsinkomsten onder ASC 606 moeten opbouwen, premie-trustfondsen moeten scheiden, producenten als 1099 of W-2 moeten classificeren en moeten voldoen aan de staats-DOI- en surplus lines belastingverplichtingen.

Mike Thrift

insurancebookkeepingrevenue-recognition
14 min leestijd

Boekhouding voor Titelverzekerings- en Afwikkelingsagenten: ALTA Best Practices, Drievoudige Reconciliatie, en de Compliance-realiteit van het Afhandelen van Andermans Geld

Hoe titelverzekeringsagentschappen en afwikkelingsfirma's de escrow trust boeken bijhouden — dagelijkse drievoudige reconciliatie, ALTA Best Practices controles, tracking van premie-afdrachtverplichtingen, RESPA Section 8 compliance, en de controlemaatregelen tegen bankoverschrijvingsfraude die een audit van de staatsverzekeringsautoriteit doorstaan.

Mike Thrift

real-estatebookkeepingcompliance
17 min leestijd

Reconciliatie van derdenrekeningen voor vastgoedmakelaars: De drieweg-match die een licentie beschermt

Een makelaarskantoor dat een enkele waarborgsom vermengt met eigen middelen, kan zijn licentie verliezen, zelfs als er geen sprake is van diefstal. Hier leest u over de drieweg-reconciliatie tussen bank, grootboek en sub-grootboeken van cliënten die makelaars gebruiken om te voldoen aan de escrow-regels, de verwerking van deposito's te documenteren en audit-klaar te blijven.

Mike Thrift

real-estatereconciliationcompliance
13 min leestijd

Sectie 685 Gekwalificeerde Begrafenistrusts: De QFT-verkiezing maken, Formulier 1041-QFT en het afstemmen van staatsregels voor vooruitbetaalde uitvaarten

Hoe uitvaartcentra, begraafplaatsen en gedenkplaatsverleners de IRC Sectie 685-verkiezing op Formulier 1041-QFT gebruiken om inkomsten uit vooruitbetaalde uitvaarttrusts te belasten tegen individuele schijven per contract — en hoe de staatsregels voor vooruitbetaalde uitvaarten, uitgestelde omzet en beperkte trustactiva in de boeken van de exploitant kunnen worden afgestemd.

Mike Thrift

form-1041trusttax-compliance
15 min leestijd

VEBA's onder Sectie 501(c)(9): Het vooraf financieren van werknemersvoordelen zonder Sectie 419 of 4976 te schenden

Een Voluntary Employees' Beneficiary Association (VEBA) onder Sectie 501(c)(9) stelt kleine en middelgrote werkgevers in staat om onbelast medische kosten voor gepensioneerden, ontslagvergoedingen en andere sociale voorzieningen vooraf te financieren — maar de aftrekbeperkingen van Sectie 419, de 100% Sectie 4976 accijnsbelasting op niet-gekwalificeerde uitkeringen en de 'listed-transaction' regels in Notices 95-34 en 2007-83 straffen fouten af. Hier leest u hoe een VEBA voor een enkele werkgever daadwerkelijk werkt, wat het kan financieren en de drie IRS-controles die het elk jaar moet doorstaan.

Mike Thrift

employee-benefitstax-planningtax-compliance
16 min leestijd

Crummey-brieven en ILITs: Hoe vermogende families levensverzekeringen buiten hun belastbare nalatenschap houden

Een praktische gids over ILITs en Crummey-bevoegdheden — met aandacht voor Sectie 2042 'incidents of ownership', de jaarlijkse vrijstelling van schenkbelasting, de 5-of-5-regel, hanging powers, de Sectie 2035 driejarige terugkijkperiode en de administratieve discipline die uitkeringen bij overlijden uit levensverzekeringen vrij van erfbelasting houdt.

Mike Thrift

estate-planningtax-planninginsurance
Gratis starten→Documentatie