Eén bericht getagd met "eft"

Elektronische overboekingen (EFT) verplaatsen ongemerkt het grootste deel van het geld binnen moderne bedrijven. Huur, salarissen, klantuitbetalingen en zelfs declaraties lopen steeds vaker via digitale netwerken in plaats van via papieren cheques. Die snelheid en het gemak brengen nieuwe boekhoudkundige verwachtingen met zich mee: u moet het geld volgen vóórdat het vertrekt, terwijl het onderweg is en nadat het uw bank heeft verlaten.

Deze gids legt uit hoe de belangrijkste EFT-rails werken, waar u op moet letten in de afwikkelingskalender en hoe u de volledige stroom in Beancount modelleert zodat uw grootboek altijd de werkelijkheid van de cashpositie weergeeft.

Wat is een EFT-betaling?​

Een elektronische overboeking is elke verplaatsing van geld tussen bankrekeningen die via digitale berichten verloopt in plaats van via contant geld of papieren documenten. Het omvat ACH-debet en -credit, bankoverschrijvingen, pintransacties, peer-to-peerbetalingen, instant payouts en meer. In plaats van een fysiek mandaat geeft de verzender zijn bank de opdracht om via een gedeeld netwerk geld te sturen of te incasseren.

Het belangrijkste boekhoudkundige inzicht: het tijdstip van initiatie, de datum waarop de transactie op uw bankafschrift verschijnt en de datum waarop de tegenpartij de betaling boekt, verschillen vaak. Registreer daarom intentie, in-transit bedragen en uiteindelijke afwikkeling om betrouwbare saldi te behouden.

Populaire EFT-rails voor kleine bedrijven​

• ACH (Automated Clearing House). Batchbetalingen die binnen één tot drie werkdagen worden afgehandeld. Populair voor salarissen, leveranciersfacturen en abonnementen vanwege de voorspelbare kosten.
• Same Day ACH. Een versnelde variant die nog steeds via NACHA loopt maar dezelfde dag crediteert, mits binnen de deadlines ingediend. Ideaal voor urgente looncorrecties of spoedbetalingen aan leveranciers.
• Bankoverschrijvingen (wire). Real-time bruto-afwikkeling met hogere kosten, meestal voor grote, tijdkritische of internationale transacties.
• Debit- en virtuele kaartnetwerken. Kaarttransacties zonder fysieke kaart en uitbetalingen van platforms (Stripe, PayPal, marktplaatsen) worden uiteindelijk via EFT vereffend, al zit er een kaartprocessor tussen.
• Instant payout-diensten. Bieden onmiddellijke uitbetaling naar een bankrekening of debitcard via RTP of push-to-card-rails. De kosten zijn hoger maar nuttig voor gigwerkers of noodgevallen.
• Bank-tot-bank betaalverzoeken. Open-banking-API’s en RTP stellen klanten in staat een eenmalige incasso direct vanaf hun rekening te autoriseren met onmiddellijke bevestiging en finaliteit.

Hoe een EFT van start tot afwikkeling verloopt​

1. Autorisatie. U (of uw platform) verzamelt toestemming van de klant of leverancier en slaat bankgegevens of getokeniseerde referenties op.
2. Indiening. Uw bank of betalingsverwerker bundelt de instructies en levert ze aan bij het relevante netwerk (ACH, RTP, SWIFT, enz.).
3. Netwerkverwerking. Het netwerk valideert de transactie, controleert op sancties of fouten en plant de afwikkeling.
4. Afwikkeling. Geld beweegt tussen de deelnemende financiële instellingen. Uw bank toont het bedrag eerst als in behandeling en daarna als geboekt zodra het is vereffend.
5. Melding en reconciliatie. Afschriften, webhooks of CSV-exporten bevestigen de definitieve bedragen plus eventuele kosten of chargebacks.

Uw grootboek moet deze tijdlijn weerspiegelen. Gebruik ondersteunende rekeningen (zoals clearing- of niet-gestorte gelden) zolang het geld onderweg is, zodat de kaspositie nooit te hoog of te laag lijkt.

EFT-activiteiten in Beancount boeken​

Klantbetalingen via ACH​

Wanneer een platform kaart- of ACH-uitbetalingen stort, worden de kosten meestal ingehouden voordat het nettobedrag uw bank bereikt. Boek de brutoverkoop, de kosten en de nettocash in één transactie:

2025-09-03 * "Stripe Payout" "Kaartverkopen augustus"
  Assets:Bank:Operating                4,850.00 USD
  Expenses:Fees:PaymentProcessors        150.00 USD
  Income:Sales                        -5,000.00 USD

Staat de uitbetaling nog een dag in behandeling, voeg dan een tussenrekening toe:

2025-09-03 * "Stripe Payout" "Kaartverkopen augustus"
  Assets:Clearing:Stripe               4,850.00 USD
  Expenses:Fees:PaymentProcessors        150.00 USD
  Income:Sales                        -5,000.00 USD

2025-09-04 * "Stripe Payout Settlement"
  Assets:Bank:Operating               -4,850.00 USD
  Assets:Clearing:Stripe               4,850.00 USD

Leveranciersbetalingen via ACH of wire​

Splits de goedkeuringsdatum en de bankboekingsdatum zodat cashverplichtingen zichtbaar blijven:

2025-09-05 * "ACH Payment" "Betaling Greenline Supplies"
  Expenses:CostOfGoodsSold             1,920.00 USD
  Assets:Clearing:OutboundACH         -1,920.00 USD

2025-09-06 * "ACH Settlement" "Greenline Supplies"
  Assets:Clearing:OutboundACH          1,920.00 USD
  Assets:Bank:Operating               -1,920.00 USD

Gebruik voor wires een aparte clearingrekening om de kosten apart vast te leggen:

2025-09-07 * "Wire Fee"
  Expenses:Fees:Bank                     25.00 USD
  Assets:Bank:Operating                 -25.00 USD

Salarisbetalingen via directe storting​

Payrollproviders innen vaak één totaalbedrag voor nettolonen plus belastingen. Splits de boeking zodat passiva worden opgeheven wanneer de EFT boekt:

2025-09-10 * "Payroll Funding" "Septemberrun"
  Expenses:Payroll:Wages             18,500.00 USD
  Expenses:Payroll:Taxes              4,200.00 USD
  Liabilities:Payroll:TaxesPayable   -4,200.00 USD
  Assets:Clearing:Payroll           -18,500.00 USD

2025-09-11 * "Payroll Settlement"
  Assets:Clearing:Payroll            18,500.00 USD
  Assets:Bank:Operating            -18,500.00 USD

Reconciliatiechecklist voor EFT’s​

• Match elke uitbetaling of afschrijving met de datum op het bankafschrift, niet alleen met het rapport van de processor.
• Controleer of clearingrekeningen weer op nul eindigen; resterende saldi wijzen op hangende transacties.
• Leg gatewaykosten, chargebacks en terugboekingen vast in de periode waarin ze plaatsvinden.
• Bewaar het bevestigingsnummer van de processor als metadata (txn_id of eft_id) voor een audittrail.
• Plan periodieke reviews van ACH-terugboekingen (codes R01–R85) zodat u betalingen snel opnieuw kunt aanbieden.

Controle- en automatiseringsideeën​

• Stel bankfeed-imports zo in dat EFT-transacties boven een drempelwaarde worden gemarkeerd en een tweede controle vereisen.
• Gebruik de balance-directieven van Beancount om de verwachte saldi van clearingrekeningen aan het einde van de maand af te dwingen.
• Voeg YAML-metadata toe voor verwerkingstijden (settlement_days: 2) en modelleer kasstroomsituaties in Fava of andere analyses.
• Exporteer NACHA-logs of processorevents naar versiebeheer om buiten het bankportaal een onveranderlijk archief te bewaren.

Veelgestelde vragen​

Zijn EFT-betalingen veilig? Ze vertrouwen op versleutelde bank-naar-bank-communicatie en gereguleerde netwerken. Uw interne controles — zoals dubbele goedkeuring voor nieuwe begunstigden — zijn de belangrijkste verdedigingslinie.

Hoe snel worden EFT’s afgewikkeld? ACH is doorgaans T+1 of T+2, wires worden dezelfde dag verwerkt en instant betaalproducten zijn binnen seconden rond als beide banken het rail ondersteunen. Noteer de exacte boekingsdatum om timingverschillen te vermijden.

Heb ik speciale Beancount-rekeningen nodig voor EFT? Niet verplicht, maar clearingrekeningen maken vertragingen en complexe uitbetalingen inzichtelijk. Zie ze als een wachtruimte die het betalingsnetwerk weerspiegelt.

Transparante EFT-registraties in Beancount geven u realtime zicht op het werkkapitaal. Met nauwkeurige boekingen voorspelt u de kaspositie, reageert u sneller op klantvragen en sluit u de periode af zonder eindeloos in bankportalen te zoeken.