#depreciation
Methods and strategies for depreciating fixed assets including straight-line, MACRS, and accelerated depreciation
CapEx koopt activa die je over meerdere jaren afschrijft; OpEx dekt kosten die je nu aftrekt — en Section 179 plus de safe harbor van $2.500 vervagen de fiscale grens.
Een EFA is een verkoop op afbetaling — u bent vanaf dag één eigenaar van de apparatuur, betaalt vaste termijnen zonder vermeld rentepercentage en trekt deze af onder IRS Section 179.
Voertuigen en camera's verliezen versnelde afschrijving tenzij bedrijfsgebruik boven 50% uitkomt — en alleen een gelijktijdig bijgehouden kilometerregistratie bewijst dat. De toetsen, plafonds en formulieren.
ADS ruilt snellere GDS-afschrijvingen in voor langere lineaire looptijden en geen bonusafschrijving; de IRS vereist het voor vastgoedbedrijven die hiervoor kiezen.
TIC-belangen zijn via akte overdraagbaar onroerend goed, geen partnerschapsaandelen — daarom kunnen ze in aanmerking komen voor uitstel onder Section 1031 als de mede-eigendom voldoet aan de voorwaarden van de IRS-ruling.
Aangehouden voor verkoop bevriest de afschrijving zodra aan alle zes criteria is voldaan; beëindigde activiteiten vereisen daarnaast een afgestoten component dat een strategische verschuiving vormt.
De IRS safe harbor voor de thuiswerkruimte betaalt $5 per vierkante voet, max $1.500 — kies deze wanneer je woonkosten onder $5 per voet liggen; anders gebruik je werkelijke kosten.
Section 121 sluit winst bij verkoop van een woning tot $250.000/$500.000 uit, maar thuiswerkafschrijving na 1997 wordt eruit gelicht en belast tegen maximaal 25%.
IRS Notice 2026-11 legt permanente 100% bonusafschrijving vast voor eigendom verworven na 19 januari 2025, met hogere Section 179 en aftrekbare fabrieken.
Sectie 1245 belast winsten uit de verkoop van apparatuur als gewoon inkomen tot het bedrag van de geclaimde afschrijving — met 100% bonus kan de hele verkoop als recaptatie worden belast.
De werkelijke-kostenmethode van Formulier 8829 verslaat het vereenvoudigde maximum van $1.500 tot de verkoopdag, wanneer de afschrijving terugkomt tegen maximaal 25% — reken beide getallen jaarlijks door.
Contant geld, schuldverlichting of niet-soortgelijke eigendommen in een 1031-exchange vormen belastbare boot tot het bedrag van uw winst — en contant geld compenseert hypotheek-boot, nooit andersom.
