Blog
Inzichten, analyses en updates uit de AI-agenteconomie. Bladeren op tag.
Repareren of activeren? Een begrijpelijke gids over de Section 263(a)-3 regels voor tastbare goederen voor kleine bedrijven
Hoe de IRS Section 263(a)-3 regelgeving voor tastbare goederen bepaalt wat kleine bedrijven nu kunnen aftrekken versus wat ze over decennia moeten activeren — met de drie safe harbors ($2.500/$5.000 de minimis, de regel voor gebouwen voor kleine belastingbetalers en routineonderhoud), de BRA-test en de 'unit-of-property'-valstrik die tot de meeste fouten leidt.
Staatsmandaten voor Auto-IRA in 2026: Nalevingsgids voor CalSavers, Illinois Secure Choice en OregonSaves
Tweeëntwintig staten verplichten kleine werkgevers nu om pensioensparen aan te bieden of boetes tot $750 per werknemer te riskeren. Een praktische gids over CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, drempelwaarden voor personeelsbestand, registratie-deadlines, vrijstellingsregels en de nalevingsvalkuilen die in 2026 leiden tot kennisgevingen van niet-naleving.
Boekhouding voor Uitzendbureaus: Tariefstelling, Loonlasten en de Payroll-naar-Betaling Kloof
Hoe uitzendbureaus factuurtarieven boven de volledig belaste loonkosten moeten bepalen, brutomarges per plaatsingstype moeten analyseren en factuurfactoring boeken zonder de spread te verbergen. Bevat onderdelen van loonlasten (sociale lasten, verzekeringen), een plaatsingsgericht rekeningschema en de DSO-logica achter financieringstekorten bij de verloning.
De Self-Rental Rule: Waarom uw huuropbrengsten niet-passief zijn maar uw verliezen passief blijven
Reg. 1.469-2(f)(6) herkarakteriseert netto huuropbrengsten van onroerend goed dat u verhuurt aan uw eigen actieve onderneming als niet-passief, terwijl huurverliezen passief blijven. Deze gids legt de asymmetrie uit, behandelt een voorbeeld van een tandarts met een kostensegregatie-aftrek van $200.000, en laat zien hoe de groeperingskeuze onder Reg. 1.469-4 de regel kan opheffen.
Section 988 Buitenlandse Valutatransacties: Een Belastinggids voor Importeurs, Exporteurs en Werknemers op Afstand
Section 988 van de Internal Revenue Code merkt winsten en verliezen op buitenlandse valuta aan als gewone inkomsten, niet als kapitaalwinst. Importeurs, exporteurs en werknemers op afstand die in euro's of ponden worden betaald, krijgen volledige aftrek van gewone verliezen zonder de limiet van $3.000, een 'same-day election' om winsten uit termijncontracten om te zetten in kapitaal, en een de minimis-uitzondering van $200 per transactie voor valuta voor privéreizen.
Sectie 514 UDFI ontrafeld: Hoe non-profits, stichtingen en self-directed IRA's worden belast op beleggingen met geleend geld
Hoe Sectie 514 van de Internal Revenue Code beleggingen met hefboomwerking van 501(c)(3)-organisaties, private stichtingen en self-directed IRA's belast — inclusief de berekening van het schuld/basispercentage, de werking van Form 990-T, de 12-maanden terugblik bij verkoop en de Sectie 514(c)(9)-vastgoeduitzondering voor scholen en pensioenfondsen.
Section 45W Belastingkrediet voor Commerciële Schone Voertuigen: Hoe Bedrijfswagenparken in 2026 nog steeds tot $40.000 kunnen claimen na de OBBBA-cliff
Section 45W eindigde voor voertuigen verworven na 30 september 2025, maar bedrijven met een bindend contract en een betaling voor die datum kunnen in 2026 nog steeds tot $7.500 claimen voor lichte EV's of $40.000 voor zware vrachtwagens — hier leest u hoe het krediet wordt berekend, ingediend op Formulier 8936 en als contant geld wordt teruggestort aan belastingvrije wagenparken via elective pay.
Sectie 45L voordat het licht uitgaat: Hoe bouwers en ontwikkelaars nog steeds $ 2.500 tot $ 5.000 per eenheid kunnen claimen vóór 30 juni 2026
Sectie 45L betaalt bouwers en ontwikkelaars $ 500 tot $ 5.000 per energiezuinige woning, maar de One Big Beautiful Bill Act beëindigt het krediet voor woningen die na 30 juni 2026 zijn verworven. Een praktische gids voor ENERGY STAR versus Zero Energy Ready-certificering, regels voor geldend loon bij meergezinswoningen, de LIHTC-basis-uitsluiting en de werking van Formulier 8908 die bepalen of het krediet een audit overleeft.
Sectie 267 uitgelegd: Verliesuitsluiting bij transacties tussen verbonden partijen en de matchingregel
Sectie 267 weigert verliezen op verkopen tussen verbonden partijen en stelt aftrekposten uit op toegerekende betalingen aan verbonden ontvangers die volgens het kasstelsel werken. Een praktische gids over wie als verbonden wordt beschouwd, hoe middellijk eigendom werkt, de 267(d) winstverrekening, de safe harbor-regeling voor betalingen binnen 2,5 maand en de boekhoudgewoonten die familiebedrijven en partnerships voorbereid houden op audits.
Sectie 25C Belastingkrediet voor Energiezuinige Woningverbetering: Een Gids voor het Laatste Jaar vóór de OBBBA Sunset
Het federale krediet van 30% onder Sectie 25C voor warmtepompen, isolatie, ramen en andere woningverbeteringen eindigt met de OBBBA sunset op 31 december 2025. Hierdoor is de aangifte van 2025 de laatste kans om tot $3.200 per huishouden te claimen — mits u een geldige 4-tekens tellende QMID opgeeft op Formulier 5695.
Sectie 139 Rampenbestrijdingsbetalingen: Belastingvrije werkgevershulp na federaal uitgeroepen rampen
Sectie 139 stelt werkgevers in staat om werknemers belastingvrije hulp te bieden na een federaal uitgeroepen ramp — geen FICA, geen W-2 rapportage, geen 1099 en volledig aftrekbaar voor de werkgever. De gids behandelt in aanmerking komende kosten, de definitie van een ramp, de documentatie die een audit doorstaat en een uitgewerkt voorbeeld van $54.000.
Sectie 1235 Meerwaardebelasting voor de Verkoop van Octrooien: Hoe Uitvinders Royalty-inkomsten Omzetten in Kapitaalwinst op Lange Termijn
Sectie 1235 stelt individuele uitvinders en kwalificerende vroege investeerders in staat om de verkoop van een octrooi te behandelen als kapitaalwinst op lange termijn — zelfs zonder een bezitstermijn van een jaar — mits zij alle substantiële rechten overdragen. Deze gids legt uit wie in aanmerking komt als houder, waarom de regel de TCJA-uitzondering voor zelf vervaardigde immateriële activa overleefde, en hoe de overdracht opgesteld moet worden zodat de IRS een verkoop ziet in plaats van een royaltylicentie.