Verhuur je je GPU op Vast.ai of RunPod? Waarom de elektriciteitsrekening en het afschrijvingsschema op een Schedule C horen, niet op je persoonlijke energierekening

Die grafische kaart die zoemt in je thuiskantoor zou wel eens echt geld kunnen verdienen terwijl je slaapt. Marktplaatsen zoals Vast.ai en RunPod laten iedereen met een behoorlijke GPU — van een enkele RTX 4090 in een gaming-pc tot een garage vol H100's — hun ongebruikte rekenkracht te huur aanbieden aan AI-ontwikkelaars die het per uur nodig hebben. Je stelt je eigen tarieven in, huurders starten workloads op jouw hardware, en de uitbetalingen komen op je rekening terecht.

Dit is het deel dat de meeste nieuwe hosts missen: de IRS behandelt dat inkomen als bedrijfsinkomsten, en het verschil tussen het correct aangeven en het maar wat aanrommelen kan gemakkelijk duizenden dollars per jaar bedragen. Doe het goed en je elektriciteitsrekening, je hardware, je internetverbinding en zelfs een deel van je huur worden legitieme bedrijfsaftrekposten. Doe het fout en je betaalt te veel over elke dollar die je verdient, of te weinig en je nodigt een kennisgeving uit. Deze gids behandelt hoe GPU-verhuurinkomsten worden belast, welke aftrekposten echt het verschil maken, en hoe je administratie bijhoudt die kritische controle doorstaat.

Je GPU-inkomsten zijn bedrijfsinkomsten — geef ze aan op Schedule C​

Wanneer je een extra slaapkamer verhuurt, gaat het inkomen doorgaans op Schedule E naast je andere verhuuractiviteiten. GPU-verhuur werkt niet zo. Je verhuurt apparatuur als een doorlopende commerciële activiteit op een marktplaats waar je prijzen bepaalt, uptime beheert en concurreert om huurders. Voor een eenmanszaak is dat een bedrijf, en bedrijfsinkomsten en -uitgaven gaan op Schedule C van je Form 1040.

Drie gevolgen volgen uit die classificatie, en alle drie zijn belangrijk:

Je bent self-employment tax verschuldigd. Schedule C-winst is onderhevig aan de 15,3% self-employment tax (Social Security en Medicare) bovenop de gewone inkomstenbelasting, zodra je netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid $400 voor het jaar bereiken. Een host met een netto van $6.000 per jaar is alleen al ongeveer $850 aan self-employment tax verschuldigd — vóór inkomstenbelasting. Begroot dit vanaf de eerste uitbetaling, niet vanaf de volgende april.

Je kunt gewone en noodzakelijke bedrijfsuitgaven aftrekken. Dit is het voordeel dat de Schedule C-classificatie echt goed nieuws maakt. Elektriciteit, hardware-afschrijving, platformkosten, internet, koeling, reparaties en een thuiswerktuittoewijzing verlagen zowel je inkomstenbelasting als je self-employment tax. Elke $100 aan legitieme aftrekposten bespaart een host in de 22%-schijf ongeveer $37 wanneer beide belastingen worden meegeteld.

De hobby-verliesregels zijn van toepassing. Als je "bedrijf" jaar na jaar geld verliest terwijl je elektriciteitsrekening stijgt, kan de IRS het herclassificeren als een hobby — en hobby-uitgaven zijn helemaal niet aftrekbaar. De ruwe vuistregel is dat winst in drie van vijf opeenvolgende jaren een vermoeden schept dat je een echt bedrijf runt. Houd schone administratie bij, prijs om daadwerkelijk geld te verdienen, en run het vanaf dag één als een bedrijf, dan haal je die lat.

De elektriciteitsrekening: je grootste aftrekpost en je grootste administratieve hoofdpijn​

Elektriciteit is meestal de grootste doorlopende kostenpost van hosting — een enkele high-end GPU onder volledige belasting kan dag en nacht 300 tot 450 watt trekken, wat bij typische residentiële tarieven $25 tot $60 per maand per kaart toevoegt vóór koeling. Het is volledig aftrekbaar voor zover het je bedrijf van stroom voorziet. Het addertje onder het gras is het bewijzen van het zakelijke deel van een huishoudelijke energierekening.

De IRS vereist een redelijke toewijzingsmethode. Gerangschikt van sterkst naar zwakst:

1. Een aparte meter of sub-meter op het mining- of hostingcircuit. Dit is de gouden standaard. Een energie-monitor van $30 per rig, of een door een elektricien geïnstalleerde sub-meter voor een speciale hostingruimte, geeft je exacte kilowattuur die aan het bedrijf kunnen worden toegeschreven. Vermenigvuldig met je energietarief en je hebt een aftrekpost die door een getal wordt onderbouwd, niet door een gok.
2. Nominaal stroomverbruik keer uren keer je tarief. Neem het totale grafische vermogen van de kaart (een RTX 4090 is bijvoorbeeld 450W), vermenigvuldig met de verhuurde uren, tel een gemeten toeslag voor de rest van het systeem op, en vermenigvuldig met je tarief per kWh van de rekening. Dit is redelijk en verdedigbaar — maar gebruik gemeten wandverbruik, niet het specificatiebladmaximum, aangezien het werkelijke verbruik onder verhuurworkloads varieert.
3. Een vast percentage van de huishoudelijke rekening zonder onderbouwing. Dit is wat wordt afgewezen. "Ongeveer de helft van de elektriciteitsrekening zijn de rigs" zonder enige onderbouwing overleeft een onderzoek niet.

Welke methode je ook kiest, bewaar de onderliggende energierekeningen ten minste drie jaar na het indienen, en houd een eenvoudig logboek bij waaruit blijkt hoe je het zakelijke aandeel elke maand hebt berekend. Als je energieleverancier time-of-use-tarieven heeft, noteer in welke tariefperiodes je verhuur daadwerkelijk draaide — hosts die pauzeren tijdens de dure namiddaguren kunnen legitiem een lagere gemengde kostprijs aantonen.

De hardware: afschrijving, Section 179 en 100% bonusafschrijving​

De GPU zelf — samen met het moederbord, de voeding, risers, het frame en eventuele speciale netwerkapparatuur — is bedrijfsapparatuur, en computers zijn 5-jaars eigendom onder MACRS. Je hebt drie manieren om het af te schrijven, en voor de meeste hosts maakt de keuze minder uit dan vroeger:

Bonusafschrijving (meestal het eenvoudigst). De One Big Beautiful Bill Act herstelde 100% bonusafschrijving voor gekwalificeerd eigendom dat na 19 januari 2025 is verworven en in gebruik genomen. Een GPU van $1.600 die je in maart 2026 hebt gekocht en onmiddellijk te huur hebt aangeboden, kan volledig worden afgetrokken op je aangifte 2026. Bonusafschrijving heeft geen dollarlimiet, geldt zowel voor nieuwe als gebruikte apparatuur, en kan een bedrijfsverlies creëren of vergroten — nuttig als je hostinginkomsten in het eerste jaar kleiner zijn dan je hardware-uitgaven.

Section 179-expensing. De Section 179-limiet voor 2026 is $2,56 miljoen, dus geen enkele thuis-host zal ooit het plafond bereiken. Het belangrijkste verschil met bonusafschrijving: Section 179 kan geen nettoverlies creëren. Als je hostingwinst $3.000 is en je nieuwe rig $5.000 kostte, laat Section 179 je dit jaar $3.000 aftrekken en de rest vooruit dragen, terwijl bonusafschrijving de volledige $5.000 nu aftrekt. Voor winstgevende hosts zijn de twee gelijkwaardig; voor hosts die nog aan het opschalen zijn, wint bonus meestal.

Reguliere MACRS over 5 jaar. De langzame rijstrook. Zelden de juiste keuze voor GPU's, die sneller waarde verliezen aan nieuwere generaties dan een vijfjaarsschema toegeeft — maar het is de terugvaloptie als je aftrekposten liever uitspreidt naar jaren met hoger inkomen.

Drie valkuilen om te vermijden. Ten eerste, het percentage zakelijk gebruik: een kaart die de helft van de dag je eigen videoprojecten rendert en de andere helft wordt verhuurd is voor 50% bedrijfseigendom, en slechts de helft van de kosten is afschrijfbaar. Ten tweede, de meer-dan-50%-regel: als het zakelijk gebruik daalt tot 50% of minder, verlies je zowel Section 179- als bonusgeschiktheid en moet je lineaire afschrijving gebruiken. Ten derde, recapture: als je een GPU volledig als kosten aftrekt en deze vervolgens binnen de herstelperiode uit de verhuurpool haalt voor persoonlijk gamen, komt een deel van die aftrek terug als belastbaar inkomen. Houd een gedateerd logboek bij van wanneer elke kaart in en uit bedrijfsmatige dienst trad.

De aftrekposten die hosts missen naast stroom en hardware​

Elektriciteit en afschrijving domineren, maar de kleinere posten tellen over een jaar op tot echt geld:

• Marktplaats- en uitbetalingskosten. Vast.ai betaalt hosts via PayPal, en PayPal neemt zijn deel bij ontvangst; elke platformkosten, betalingsverwerkingskosten en valutaconversiekosten zijn aftrekbaar als commissie- of kostenpost. Registreer bruto-uitbetalingen als inkomsten en kosten als uitgaven in plaats van ze te salderen — je administratie moet aansluiten op de overzichten van het platform.
• Internetservice, toegerekend. Een host heeft betrouwbare, snelle uploadbandbreedte nodig. Trek het zakelijke deel van je internetrekening af op een redelijke basis — veel hosts gebruiken het aandeel van de bandbreedte die door verkeer van verhuur wordt verbruikt, of een conservatief vast percentage dat ze kunnen uitleggen.
• Koeling. De airconditioning die de afvalwarmte van je rigs bestrijdt, extra ventilatoren, ventilatiekanalen en zelfs een draagbare airco die voor de hostingruimte is gekocht, zijn aftrekbaar naar hun zakelijke aandeel. In de zomer kan dit concurreren met het eigen stroomverbruik van de rigs.
• Reparaties en verbruiksartikelen. Vervangende ventilatoren, thermische pasta en pads, riserkabels, stoffilters en betaalde reparaties houden de operatie draaiende en zijn aftrekbaar wanneer betaald. Bewaar bonnetjes; een fotoarchief op je telefoon telt.
• Thuiswerkkantoor. Als een deel van je huis regelmatig en uitsluitend wordt gebruikt voor de hostingoperatie — een kast, een afgeschermde hoek van de garagemuur voor de rigs — kun je het claimen. De vereenvoudigde methode ($5 per vierkante voet, tot $1.500) is meestal ruim voldoende voor een rig-hoek en vereist later geen berekening van afschrijvingsrecapture.
• Software en abonnementen. Monitoring-dashboards, tools voor beheer op afstand, en de belastingsoftware of professionele kosten voor het opstellen van de bedrijfsaangifte zelf.

Niets hiervan vereist een aparte bedrijfsentiteit. Een eenmanszaak claimt ze allemaal rechtstreeks op Schedule C, en de drempel van $400 aan zelfstandige arbeid is de enige gate voor het indienen.

Uitbetalingen, 1099's en kwartaalschattingen​

Uitbetalingen van marktplaatsen creëren twee compliance-taken die hosts consistent over het hoofd zien: informatieverslaglegging en geschatte betalingen.

Wacht niet op een belastingformulier om het inkomen aan te geven. Betaalplatforms geven alleen Form 1099-K uit wanneer wettelijke drempels worden bereikt, en die drempels zijn de afgelopen jaren herhaaldelijk veranderd. Of er nu wel of geen formulier aankomt, elke dollar verhuurinkomsten is belastbaar, en de jaarlijkse verdienstenverklaring van het platform — niet een of andere 1099 — is je brondocument. Download deze maandelijks; platforms herontwerpen af en toe dashboards en historische overzichten kunnen moeilijk te achterhalen worden.

Betaal per kwartaal zodra de cijfers echt worden. Als je verwacht $1.000 of meer aan totale belasting bovenop inhoudingen te moeten betalen, wil de IRS geschatte betalingen in april, juni, september en januari. Een host met een W-2-dagbaan kan verhuurinkomsten vaak dekken door de looninhouding te verhogen — de eenvoudigste optie, en het voorkomt het jongleren met betaalbewijzen. Hoe dan ook, de safe harbor is het betalen van ten minste 100% van de totale belasting van vorig jaar (110% bij hogere inkomens) om onderbetalingsboetes te vermijden, ongeacht hoe de verhuurinkomsten van dit jaar uitpakken.

Houd bedrijfsgeld zichtbaar gescheiden. Je hebt op dag één geen LLC of zakelijke bankrekening nodig, maar het routeren van uitbetalingen via een apart PayPal-saldo of een aparte betaalrekening maakt reconciliatie dramatisch eenvoudiger en signaleert zakelijke intentie als de hobby-vraag ooit opkomt. Het vermengen van verhuurinkomsten met boodschappengeld op één rekening is hoe aftrekposten worden vergeten en administratie onverdedigbaar wordt.

Een eenvoudige maandelijkse boekhoudtemplate voor één rig​

Je hebt geen boekhoudsoftware nodig om één of twee kaarten te runnen — een spreadsheet met vijf kolommen werkt. Zo ziet een realistische maand eruit voor een enkele RTX 4090-klasse kaart die tegen matige bezettingsgraad wordt verhuurd:

Twee lessen schuilen in die tabel. Ten eerste, volledige expensing in het eerste jaar front-loadt de hardware-aftrek, dus jaar 1 toont vaak een verlies zelfs bij een gezonde operatie — dat verlies compenseert je andere inkomen, inclusief W-2-lonen, wat een echt belastingvoordeel is. Ten tweede wordt de steady-state marge bijna volledig gedreven door elektriciteitskosten en bezettingsgraad. Een host die $0,30 per kWh betaalt in Californië verdient ongeveer de helft van de marge van een host die $0,12 betaalt in Texas op identieke verhuurinkomsten — daarom behandelen serieuze hosts hun energietarief als de single most important business input.

Schaal de template op door een rij per rig en een maandelijkse tab per periode toe te voegen. Wanneer de vloot groter wordt dan comfortabel in een spreadsheet past — aparte meters, gemengde kaarten, verhuur van deelmaanden — stap dan over op een echt grootboek voordat het belastingseizoen de knoop doorhakt.

Wanneer één rig een echte operatie wordt​

De meeste hosts beginnen als eenmanszaak en moeten daar blijven tot de cijfers complexiteit rechtvaardigen. Een paar mijlpalen signaleren dat het tijd is om een niveau hoger te gaan:

• Consistente winst boven $40.000 tot $50.000 per jaar is waar een S-corporation-keuze begint te renderen, waarbij wat self-employment tax wordt ingeruild voor loonkosten en administratieve overhead. Daaronder kost de entiteit meestal meer dan ze bespaart.
• Een tweede locatie of een partner betekent schriftelijke overeenkomsten, aparte boekhouding per locatie of per eigenaar, en meestal een LLC voor aansprakelijkheidsscheiding — vooral zodra andermans hardware of geld in het spel is.
• Een apart elektrisch paneel of commerciële ruimte brengt lokale bedrijfsvergunningen met zich mee, mogelijke bestemmingsvragen voor thuisoperaties, en verzekeringsherziening. Een standaard inboedelverzekering sluit bedrijfsapparatuur doorgaans uit; een aanvulling of inland-marine-polis voor een GPU-vloot van vijf cijfers kost veel minder dan het vervangen na een stroompiek of diefstal.

In welk stadium je ook zit, de discipline is dezelfde: meet het stroomverbruik, log de hardware, download de overzichten, en reconcileer maandelijks. Hosts die dat doen besteden een uur aan belastingtijd. Hosts die dat niet doen besteden een weekend aan het reconstrueren van een jaar PayPal-geschiedenis uit het geheugen — en laten aftrekposten liggen die ze nooit meer terugkrijgen.

Houd je GPU-side-hustle vanaf dag één georganiseerd​

Naarmate je verhuurinkomsten groeien van biergeld naar een echte tweede inkomstenstroom, is het bijhouden van duidelijke financiële administratie wat de belastingvoordelen behoudt die je hebt verdiend. Beancount.io biedt plain-text accounting die je volledige transparantie en controle geeft over je financiële gegevens — geen black boxes, geen vendor lock-in. Volg omzet per rig, gemeten elektriciteit en afschrijvingsschema's in versiebeheerde tekstbestanden die je volledig bezit. Begin gratis en zie waarom ontwikkelaars en finance-professionals overstappen op plain-text accounting.