#tax
개인과 기업을 위한 세금 전략, 계획 및 준수
괌의 사업특권세(BPT)가 2026년 10월 1일부로 4%로 환원됩니다. 이는 2018년 인상 이후 8년간 지속된 '한시적' 5% 세율을 종료하는 조치입니다. 세율 인하 법안은 찬성 8표, 반대 7표로 통과되었으며, 매년 약 3,800만~8,000만 달러의 세수 감소가 예상됩니다. 또한, 3% 소상공인 세율 구간에는 영향을 미치지 않으므로, 두 단계에 걸친 전환 과정에서 월별 BPT 신고 계획을 세우는 방법을 안내합니다.
2025년 9월 22일부터 시행된 인도 GST 2.0은 기존의 4단계 세율을 5%와 18%(0% 유지 및 40% 주류/사치품 1개 구간 신설)로 축소했습니다. 하지만 이제 ITC는 GSTR-2B에 표시되는 경우에만 청구 가능하며, 공급업체 송장은 180일 이내에 지불되어야 하고, GSTR-1/3B 불일치율이 약 5%를 초과하면 DRC-01B 통지가 자동 발송됩니다. 다음은 2026년 중소기업을 위한 준수 절차입니다.
호주의 2026년 5월 예산안은 2026년 7월 1일부터 2만 달러 즉시 자산 상각을 영구화할 것을 제안했지만, 관련 법안이 의회를 통과할 때까지 자산당 법정 한도는 1,000달러로 되돌아갑니다. 대상 요건, 자동차 한도 및 자본 공사 제외 사항, 그리고 법안이 아직 계류 중인 상태에서 구매 시기를 결정하는 방법을 설명합니다.
독일의 소규모 사업자 규정(§19 UStG)은 전년도 순수익이 €25,000 미만이고 당해 연도 순수익이 €100,000 미만인 소규모 사업자에게 부가세 부과를 면제합니다. 이는 2024년 개혁 이후 도입된 엄격한 실시간 상한선입니다. 2026년에 이 기준선, 청구서 문구 규칙, 전자송장 마감일, 그리고 5년 철회 제한이 어떻게 작동하는지 설명합니다.
주택 플리퍼는 거의 항상 IRS의 "딜러"이지 투자자가 아닙니다. 플리핑 이익은 스케줄 C의 일반 소득이며 15.3%의 자영업 세금이 부과되어, 플리퍼가 기대하는 15-20%의 자본 이득 세율과 달리 종종 40%가 넘는 복합 세율이 적용됩니다. Winthrop 요소가 딜러 지위를 결정하는 방법, 리모델링 비용을 COGS에 자본화해야 하는 이유, 그리고 세금 부담을 줄이는 네 가지 전략(S 법인 선택 포함)을 설명합니다.
2026년에 제출되는 2025년 과세연도 소득 신고부터 케냐 국세청(KRA)은 신고된 소득과 비용을 eTIMS 송장, 원천징수세 기록, 관세 데이터와 자동으로 대조합니다. 일치하는 전자 송장이 없는 비용은 과세 대상 이익으로 재분류됩니다. 영향받는 대상, 면제 범주, 그리고 준수 체크리스트를 소개합니다.
라이베리아가 2027년 1월 1일자로 13% GST를 약 18% VAT로 대체하며, 의무 등록 기간은 2026년 7월 1일부터 12월 31일까지입니다. GST와 VAT가 어떻게 다른지, 왜 이 변경으로 기업이 매입세액과 매출세액을 별도로 추적해야 하는지, 그리고 마감 전에 준수 상태를 갖추기 위한 실용적인 부기 체크리스트를 설명합니다.
국세청의 2026년 5월 "현재 GST 이슈" 보고서는 40년 된 뉴질랜드 GST법의 8개 개혁 영역에 걸쳐 56개의 질문을 제기합니다. 여기에는 60,000달러 등록 기준에서 영세율 수출 제외, 학생 숙소를 상업용 주거시설로 재분류, 주거용 태양광 수출 영세율 적용, 오류 수정을 위한 5% 중요성 테스트 등이 포함됩니다. 소규모 사업자, 프리랜서, 임대인들이 법안 초안이 나오기 전에 주목해야 할 사항을 설명합니다.
2026년 7월 1일부터 온타리오주는 소기업 법인세율을 3.2%에서 2.2%로 인하하고 적용 대상 소득 한도를 50만 달러에서 60만 달러로 인상했습니다. 역년 기준 CCPC의 경우 2026년에는 약 2.7%의 혼합 세율이 적용되며, 변경되지 않은 50만 달러 연방 한도로 인해 17.2%의 세율이 적용되는 새로운 10만 달러 구간이 생성됩니다. 회계연도 마감 전에 확인해야 할 사항은 다음과 같습니다.
2026년 3월 20일에 서명된 푸에르토리코의 법률 38-2026은 신규 신청자에 대한 액트 60 개인 거주 투자자 0% 세율을 종료합니다. 2026년 12월 31일까지 확보된 감세령은 기존 0% 조건을 유지하며, 이후 신청자는 4%를 납부하고, 프로그램은 2055년까지 연장되며, LLC 소유 주택은 더 이상 자격을 충족하지 못합니다.
남아프리카공화국의 2026년 예산은 강제 VAT 등록 기준을 2026년 4월 1일부터 100만 랜드에서 230만 랜드로 인상하고, 자발적 등록 기준을 12만 랜드로 올리며, 매출세에 60만 랜드 면세 구간을 추가했습니다. 등록을 취소해야 하는 기업, 취소해서는 안 되는 기업, 그리고 전환 과정에서 장부를 깔끔하게 유지하는 방법을 설명합니다.
호주 개인 사업자가 ABN 없이 인보이스를 발행하면 각 지급액의 47%가 의무 원천징수로 차감됩니다. 이 가이드에서는 무료 당일 ABN 등록, 75,000달러 롤링 12개월 GST 기준, 분기별 BAS 마감일, 2026-27년 개인 한계 세율, 공제 가능한 퇴직연금 기여금, ATO의 5년 기록 보관 규칙을 다룹니다.
