12월에 HDHP를 시작하시나요? HSA 마지막 달 규칙으로 1년치 전액 납입하는 방법
12월 1일에 HDHP에 가입되어 있나요? IRS 마지막 달 규칙으로 1년치 HSA 납입이 가능합니다 — 하지만 13개월 테스트 기간을 채우지 못하면 세금과 10% 추가 부담금을 내야 합니다.
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세금 공제
합법적으로 세금 공제 극대화 및 세금 부담 절감
건물을 철거하시나요? Section 280B가 철거 비용을 공제 대신 토지 기준액에 추가하는 이유
Section 280B는 철거 비용과 철거된 건물의 잔여 기준액을 공제가 아닌 토지에 산입합니다. 75% 개조 세이프 하버는 비용 공제를 보존할 수 있습니다.
타로 리더와 점성술사의 부기: 1회 리딩 요금, 파티 가격 책정, 그리고 점술법
네 개 주에서는 유료 점술이 금지되어 있고 매사추세츠주는 라이선스가 필요합니다. 타로 리딩과 파티 가격을 책정하고, 현금을 추적하며, IRS 분기별 세금 규정을 준수하세요.
마일리지는 과세 대상인가? IRS 통지 2002-18이 출장 리워드에 대해 말하는 것
항공 탑승이나 카드 사용으로 적립한 마일리지는 IRS 통지 2002-18에 따라 비과세 리베이트입니다. 은행 계좌 보너스와 현금 전환은 과세 대상 소득입니다.
모발 이식 클리닉 부기: 이식편당 가격 책정, FUE 장비, 그리고 15건 수술 용량 벤치마크
시장이 아닌 원가에서 이식편 가격을 책정하라: FUE는 이식편당 $4에서 $12이며, 예치금은 부채이고, IRS는 이식을 공제 불가능한 미용 수술로 취급합니다.
헴프 유래 CBD 매장이 IRS의 가장 가혹한 세금 규정을 피하는 이유 (그리고 카나비스 디스펜서리는 그렇지 않은 이유)
헴프 유래 CBD 매장은 여느 소매업체처럼 임대료, 급여, 마케팅비를 공제받을 수 있지만, 카나비스 디스펜서리는 섹션 280E에 따라 공제받을 수 없습니다. 0.3% THC 기준선이 이를 결정합니다.
배우와 공연자를 위한 대출 회사(Loan-Out Corporation): 자신의 회사를 통해 급여를 받는 방법
대출 회사는 IRS가 W-2 공연자에게 영구적으로 부인하는 사업 비용 공제를 되살려 줍니다 — 운영 비용은 연간 3,000~6,000달러입니다.
홉 농장 부기: 에이커당 $12,000짜리 트렐리스가 덩굴과 다르게 감가상각되는 이유
홉 야드 구축에는 에이커당 $12,000-$15,000이 들며, 트렐리스는 7년제 농기구로 감가상각되는 반면 IRS 섹션 263A는 식물을 결정합니다.
스포츠 베팅 당첨금 과세 방식: W-2G 기준, 세션 방식, 타주 베팅에 대한 주 세금
W-2G는 순수익이 아닌 단일 베팅을 보고합니다. IRS는 세션별로 당첨금을 상계할 수 있게 하며, 90% 한도 아래에서 항목별 공제를 선택한 경우에만 손실을 공제하고, 베팅한 주에서 신고하도록 합니다.
CPR 및 응급처치 교육 사업 부기: 장비 비용, 카드 수수료, 그리고 마진을 유지하는 가격 책정
AHA eCard는 학생당 $11.50–$22.50이므로, $75 미국 응급처치 좌석의 순이익은 $49 미만입니다. CPR 클래스는 학생당 비용 스택을 기준으로 가격을 책정하고 카드는 COGS로 기록하세요.
대부분의 소규모 사업체가 놓치는 $5,000 장애인 접근 세액공제: Form 8826이 ADA 개선 비용의 절반을 지불하는 방법
Section 44는 적격 소규모 사업체에게 Form 8826을 통해 ADA 접근 지출에 대해 최대 $5,000의 50% 세액공제를 제공합니다 — 여기에 $15,000의 Section 190 공제도 더해집니다.
임대 부동산 소유주를 위한 Form 1098: 모든 박스를 올바른 Schedule E 항목에 기입하기
Form 1098 Box 1은 Schedule E line 12로, Box 5는 line 9로 가지만, 임대 포인트는 대출 기간에 걸쳐 상각해야 하며 — 첫해에 비용 처리해서는 안 됩니다.