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Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
2026년 양식 8867 실사 의무 위반 시 크레딧당 $650, 신고서당 최대 $2,600의 과태료가 부과되며, EFIN, PTIN 및 OPR 위험이 따릅니다. 네 가지 IRC §6695-2 의무, IRS 조사관이 추적하는 레드 플래그, 그리고 25개 신고서 실사 방문 조사에서 살아남는 파일 구조에 대한 실무적 분석을 제공합니다.
개발자를 위한 2026년 LIHTC 가이드 — 9% 및 4% 세액 공제의 차이점, 적격 기초 가액 및 70%/30% 현재 가치 보조금 계산 방법, 세 가지 중첩된 준수 기간, IRS 양식(8609, 8609-A, 8586, 8611), 신디케이션 메커니즘, 그리고 채권 자금 조달 테스트를 50%에서 25%로 줄인 One Big Beautiful Bill Act(OBBBA) 변경 사항을 설명합니다.
신시장 세액 공제(NMTC)에 대한 실무 가이드 — 7년에 걸쳐 CDE에서 투자자와 프로젝트로 39%의 연방 세액 공제가 전달되는 방식, 참여자별 역할, 지속적인 컴플라이언스 요건, 그리고 딜이 가장 빈번하게 무산되는 지점을 살펴봅니다.
2026년 과세 연도는 IRA 및 401(k) 기여금에 대해 1인당 최대 $1,000(부부 합산 신고 시 $2,000)의 혜택을 주는 환급 불가능한 세액공제인 저축자 세액공제의 마지막 해입니다. 이 가이드는 2026년 AGI 구간, Form 8880 작성법, 그리고 2027년 저축자 매칭 제도가 도입되면서 변경되는 사항들을 다룹니다.
174A조는 국내 연구 및 실험(R&E) 비용의 즉시 비용 처리를 복구하며, 연평균 총수입이 3,100만 달러 이하인 소규모 기업이 2022년, 2023년, 2024년 세금 신고를 수정하여 환급을 받을 수 있도록 합니다. 단, 소급 선택은 2026년 7월 6일까지 신청해야 합니다.
Section 45X 세액 공제 세율의 구성 요소별 분석, 풍력, 태양광, 배터리 및 핵심 광물에 대한 OBBBA 단계적 폐지 일정, 새로운 금지된 외국 실체 물질 지원 비용 비율 테스트, 그리고 문서화 누락으로 인한 공제 손실 없이 직접 지급 또는 양도 가능성을 신청하는 방법에 대한 안내입니다.
미국 내국세법(IRC) 제47조는 개발자가 인증된 역사적 건축물의 적격 복원 비용(QRE)에 대해 20%의 연방 세액공제를 받을 수 있도록 허용하며, TCJA 이후 5년에 걸쳐 균등하게 공제됩니다. 이 가이드는 NPS 3단계 인증, 실질적 복원 요건 테스트, QRE 포함 항목, 5년 추징 규칙 및 Rev. Proc. 2014-12 세이프 하버에 따른 신디케이션 구조화 방법을 다룹니다.
6418조는 청정 에너지 개발자가 연방 세액 공제를 무관한 법인 매수자에게 현금으로 매각할 수 있게 하며, 일반적으로 액면가의 6~15% 할인된 가격으로 거래됩니다. 등록, 가격 책정, 환수 리스크, 20% 초과 양도 과태료, 그리고 OBBBA가 향후 10년 동안 양도 가능성을 어떻게 유지했는지에 대한 실무 가이드입니다.
2026년 해외 거주자 및 국가 간 근로자를 위한 양식 1116(외국납부세액공제)과 양식 2555(해외근로소득공제) 비교 가이드입니다. $132,900의 FEIE 한도, 5년 철회 제한 규정, FTC 스태킹 규칙 및 실제 절세 사례 분석을 통해 각각의 절세 효과를 설명합니다.
One Big Beautiful Bill Act(OBBBA)는 Section 45S 유급 가족 및 의료 휴가 세액 공제를 영구화하고, 자격 요건을 6개월로 낮추었으며, 휴가를 사용하지 않은 경우에도 소규모 고용주가 PFML 보험료의 12.5%~25%를 청구할 수 있는 보험료 기반 방식을 추가했습니다.
양식 8846으로 섹션 45B FICA 팁 크레딧을 신청하여 시간당 $5.15 기준액을 초과하는 팁에 대한 고용주 급여세의 7.65%를 환급받으세요.
제45Q조는 산업 탄소 포집에 대해 톤당 85달러, 직접 공기 포집에 대해 톤당 180달러를 지급하며, 12년 동안 청구 가능하고 현금으로 양도할 수 있으며 최대 17년 동안 환수 위험에 노출됩니다. 이 가이드는 임계값, 폐기 경로, OBBBA 변경 사항 및 세액 공제를 보호하는 장부 관리 규율에 대해 설명합니다.
