스타트업 및 중소기업을 위한 R&D 세액 공제: 급여세에서 최대 $500,000를 공제받는 방법
제41조(Section 41)에 따라 적격 중소기업은 연방 R&D 세액 공제를 통해 연간 최대 $500,000의 급여세를 상쇄할 수 있습니다. 이 가이드에서는 4단계 자격 테스트, 적격 임금 및 클라우드 지출, 6765 양식을 통한 QSB 선택, 그리고 2025년 및 2026년 신고 시 OBBBA가 변경한 사항에 대해 다룹니다.
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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
코로나19 구제 법안: 소상공인을 위한 PPP, ERC 및 EIDL 세무 가이드
CARES 법안, 통합 세출법 및 미국 구조 계획이 소상공인 세금에 미친 영향—PPP 탕감, 고용 유지 세액 공제(ERC), EIDL 대출, 급여세 유예 및 2021년 ERC 청구를 위한 2025년 4월 15일 마감 기한을 다룹니다.
2026년 고용 유지 세액 공제(ERC) 업데이트: 대기 중인 환급, 새로운 준수 규칙 및 향후 조치 사항
2026년 현재, 대부분의 미결 고용 유지 세액 공제(ERC) 청구는 일반적인 처리 대기열이 아닌 감사, 항소 또는 소송 단계에 머물러 있습니다. One, Big, Beautiful Bill 법안은 2024년 1월 31일 이후에 제출된 2021년 3분기 및 4분기 청구를 차단했으며, ERC 청구에 대한 IRS 감사 기간을 6년으로 연장했습니다.
개인 세금 공제 및 세액 공제: 개인을 위한 2026년 가이드
개인에게 실질적인 영향을 미치는 2026년 소득 공제 및 세액 공제 항목에 대한 상세 안내입니다. $16,100의 표준 공제, 새롭게 설정된 $40,400의 SALT 한도, $2,200의 자녀 세액 공제, 최대 $8,231의 근로 장려 세액 공제(EITC), 그리고 팁, 연장 근무 수당, 자동차 대출 이자에 대한 새로운 Schedule 1-A 공제 항목을 다룹니다.
세액 공제 완벽 가이드: 개인 및 기업을 위한 2026년 종합 안내서
미국 세액 공제에 대한 2026년 참고 자료입니다. 소득 공제와의 차이점, 환급 가능 여부, 최대 $8,231의 EITC, $2,200의 자녀 세액 공제, 자격 요건 충족 고용인당 최대 $9,600의 WOTC를 포함한 주요 개인 및 기업 세액 공제 한도를 설명합니다.
소규모 비즈니스 건강보험 세액 공제: 최대 50%를 청구하기 위한 고용주 완전 가이드
풀타임 환산(FTE) 직원 25인 미만이고 평균 연간 임금이 IRS 한도 미만인 고용주는 소규모 비즈니스 건강보험 세액 공제를 통해 건강보험료의 최대 50%를 청구할 수 있습니다. 이 가이드는 2026년 자격 요건, 슬라이딩 스케일 계산 방식, 양식 8941 작성 요령, 그리고 유효한 청구를 무효화할 수 있는 실수들에 대해 다룹니다.
Section 174 R&D 자산화: 창업자와 재무 팀을 위한 2026년 완전 가이드
미국 세무법 제174조는 One Big Beautiful Bill Act(OBBBA)에 따라 2025년부터 국내 R&D 비용의 즉시 비용 처리를 복원했으며, 중소기업은 2026년 7월 6일까지 2022~2024년 세무 신고를 수정하여 이전에 자산화된 연구 비용에 대한 환급을 청구할 수 있습니다.
세액 공제 vs 소득 공제: 어떤 것이 더 많은 돈을 절약해 줄까요?
소득 공제는 과세 표준을 줄여주지만, 세액 공제는 납부해야 할 세금 자체를 직접적으로 줄여줍니다. 22% 세율 구간에서 2,000달러의 세액 공제는 2,000달러 전체를 절약해 주는 반면, 동일한 금액의 소득 공제는 단 440달러만 절약해 줍니다. 환급형 대 비환급형 공제, 2026년 공제액(최대 8,231달러의 EITC, 자녀당 2,200달러의 CTC) 및 두 가지 모두를 활용하는 전략을 다룹니다.
근로기회 세액공제(WOTC): 2026년 고용주를 위한 완벽 가이드
고용주를 위한 2026년 근로기회 세액공제(WOTC) 실무 가이드입니다. 10개 대상 그룹, 적격 재향군인 채용 시 1인당 최대 $9,600의 세액공제, 28일 이내의 Form 8850 제출 기한, 그리고 현재 의회의 입법 공백기 동안 신고를 유지하는 방법 등을 다룹니다.