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Bookkeeping
Modern bookkeeping techniques using plain-text and automated workflows
3PL 및 멀티채널 주문 처리를 활용한 이커머스 재고 회계: 온라인 판매자가 상륙 원가를 배분하고, FBA 예약 재고를 추적하며, 마켓플레이스 정산액을 대조하고, 연말 유령 매출원가(COGS)를 방지하는 방법
멀티채널 판매자들은 할당되지 않은 상륙 원가, FBA 예약 재고, 수익으로 기록된 순액 마켓플레이스 정산 등 '유령 매출원가(COGS)'로 인해 일상적으로 22%의 마진을 손해 봅니다. 공급업체 인보이스부터 연말 결산 조정까지 이커머스 장부의 무결성을 유지하기 위한 4단계 플레이북을 소개합니다.
Form 3800 일반 비즈니스 세액 공제: 25/75 TMT 한도 내 R&D, WOTC, FICA 팁 및 육아 공제 중첩
Form 3800이 40개 이상의 비즈니스 세액 공제를 하나의 한도로 통합하는 방법, 25/75 잠정 최저한세(TMT) 하한선이 중요한 이유, 그리고 적격 중소기업(총 수입 5,000만 달러 이하)이 R&D, WOTC, FICA 팁 및 기타 명시된 공제를 통해 AMT를 상쇄하는 방법.
양식 8825 해부: 파트너십과 S-Corp가 국세청(IRS)의 서신을 받지 않고 임대 부동산을 보고하는 방법
양식 8825는 파트너십 및 S-Corp의 임대 부동산 활동을 통합하며, 21행의 수치는 스케줄 K-1 박스 2로 이어져 각 소유자가 제469조에 따른 수동적 활동 손실 규칙을 적용하게 됩니다. 2025년 12월 개정판에서는 총 임대료를 기타 임대 소득과 분리하고, 스케줄 M-3 제출자를 위해 스케줄 A의 20가지 명칭이 지정된 비용 항목을 추가했습니다. 소유자는 손실이 양식 1040에 도달하기 전에 원가 기준(basis), 위험부담(at-risk), 수동적 손실 제한 순으로 검토를 거쳐야 합니다.
141,000달러의 상처: 소규모 기업이 파멸에 이르기 전 직무 부정을 포착하는 방법
소규모 기업이 ACFE 부정의 삼각형, 업무 분장, 불시 감사, 경영진 검토 및 선제적 데이터 모니터링을 활용하여 직무 부정을 감지하고 억제하는 방법을 20인 규모 조직에 맞춘 90일 계획과 함께 살펴봅니다.
제541조에 따른 개인 지주 회사 세금: 폐쇄형 C 법인을 조용히 기습하는 20% 부가세
제541조는 주식 소유권 및 60% 수동적 소득 테스트를 모두 통과하지 못한 폐쇄형 C 법인에 대해 20%의 연방 부가세를 부과합니다. 이 가이드는 Schedule PH의 작동 방식, 배당금 지급 공제, 그리고 세금이 부과되기 전에 이를 영(0)으로 만드는 네 가지 방법(현금, 소급, 동의 및 추가 배당)을 설명합니다.
공동 고용주 플랜 (PEPs): SECURE Act 2.0에 따라 소규모 기업이 401(k)를 공유하고 비용을 절감하는 방법
공동 고용주 플랜(PEP)은 SECURE Act 2.0에 따라 서로 무관한 소규모 기업들이 하나의 401(k)를 공유할 수 있게 함으로써 전체 비용을 약 0.80%에서 0.35%로 절감하고, 플랜 문서 관리, 투자 및 Form 5500 관련 업무를 공동 플랜 제공자(PPP)에게 위임하는 동시에 고용주에게는 PPP를 신중하게 선정하고 감독해야 할 최소한의 의무만을 부여합니다.
Schedule F 생존 가이드: 농작물 보험 이월, 제1033(e)조 가축 판매 및 Schedule J 소득 평균화
Schedule F 농업 세무 선택 사항 설명 — 제451(f)조에 따른 농작물 보험 이월, 제1033(e)조에 따른 기상 조건으로 인한 가축 대체, 제175조 보전 공제, 제464조 선급 소모품 한도, 3월 1일 추정세 규정, 그리고 Schedule J 3년 소득 평균화에 대한 규칙, 마감일 및 실무 예시를 다룹니다.
섹션 274(n) 및 274(o) 2026년: 50% 업무 식대 규정, 새로운 사무실 간식 절벽, 그리고 감사 대비 문서화
OBBBA의 새로운 섹션 274(o)는 2026년 1월 1일부터 고용주가 제공하는 사무실 식대 공제를 폐지하는 반면, 섹션 274(n)의 50% 규정은 여전히 고객 및 여행 식대에 적용됩니다. 다음은 50%/100%/0% 전체 지도, 감사관이 기대하는 문서화, 그리고 연말 결산을 깔끔하게 유지하는 4계정 부기 설정입니다.
양식 8846에 따른 섹션 45B FICA 팁 세액 공제: 대부분의 레스토랑 소유주가 놓치는 수십만 달러 규모의 절세 혜택
레스토랑, 바, 환대 산업 고용주가 동결된 5.15달러의 최저 임금 기준과 7.65% 배율을 사용하여 양식 8846에서 섹션 45B FICA 팁 세액 공제를 계산하는 방법 — 280C 환입(add-back), 서비스 요금 관련 일반적인 감사 함정, 수정 신고를 통해 최대 3년치의 미청구 세액 공제를 회수하는 방법을 포함합니다.
SECURE 2.0 101조: 신규 401(k) 및 403(b) 플랜을 위한 의무 자동 가입 (2026 준수 가이드)
SECURE 2.0 101조에 따라 2022년 12월 29일 이후 수립된 신규 401(k) 및 403(b) 플랜은 직원을 3~10%의 기본 이연율로 자동 가입시키고 매년 1%씩 인상해야 합니다. EACA 통지, 4가지 예외 사항, QDIA 선택, 90일 허용 출금 및 2026년 12월 31일 플랜 수정 기한을 다루는 2026 준수 가이드입니다.
건설업체를 위한 계약이행보증: 밀러법(Miller Act), SBA 보증 및 보증 한도를 확대하는 장부 관리
2026년 소규모 건설업체를 위한 입찰, 이행 및 지급 보증의 작동 방식 — 밀러법의 3만 5천 달러 및 15만 달러 연방 기준, 최대 1,400만 달러 계약을 보장하는 SBA의 80–90% 보증, 그리고 대규모 프로젝트 보증 승인을 결정짓는 운전자본 및 WIP 관리 원칙에 대해 알아봅니다.
여행 간호사를 위한 세무 계획: 세무상 거주지, 1년 규칙, 일비 수당 및 다주 세금 신고
여행 간호사가 숙박 및 식사 수당을 비과세로 유지하는 방법에 대한 실무적인 분석 — IRS 세무상 거주지 규칙, 12개월 파견 제한, 중복 비용 증빙, 다주 비거주자 신고 및 주 간 상호 면제 협정에 대해 다룹니다.