전기차 세액 공제: 변경 사항, 향후 전망 및 현재 청구 가능한 항목
One Big Beautiful Bill Act에 따라 연방 전기차 세액 공제(최대 $7,500)가 2025년 9월 30일자로 종료되었습니다. 2025년 세금 신고 시 여전히 공제를 청구할 수 있는 대상, 새로운 자동차 대출 이자 공제 방식, 보관해야 할 기록에 대해 알아봅니다.
Mike Thrift
Marketing Manager
IRS 양식 1096: 소규모 사업주를 위한 완벽 가이드
양식 1096은 1099 및 기타 정보 신고서를 종이로 제출할 때 필요한 IRS 표지입니다. 누가 제출해야 하는지, 양식 유형별 정확한 마감일, 올바르게 작성하는 방법 및 일반적인 실수에 대한 가산세에 대해 알아보세요.
양식 8829: 자영업자를 위한 홈 오피스 세금 공제 완벽 가이드
자영업자는 양식 8829를 통해 홈 오피스 비용을 공제받을 수 있지만, 매년 수백만 명이 이를 놓치고 있습니다. 전용 사용 테스트 방법, 사업용 사용 비율 계산법, 감가상각 청구 시기, 그리고 간편법과 일반법 중 어떤 방법이 더 큰 공제를 제공하는지 알아보세요.
양식 8832 법인 분류 선택: LLC를 위한 종합 가이드
양식 8832를 통해 LLC는 IRS의 기본 세무 분류(1인 LLC의 경우 무시되는 엔티티 또는 다인 LLC의 경우 파트너십)를 변경하여 21% 단일 세율의 C 코퍼레이션 대우를 선택할 수 있습니다. 여기에는 60개월의 잠금 기간과 75일의 소급 신고 기간이 적용됩니다.
Form 8941: 소규모 사업자를 위한 건강보험 세액 공제 안내서
Form 8941을 통해 소규모 사업자는 직원 건강보험료의 최대 50%를 세액 공제로 직접 청구할 수 있습니다. 단, 정규직 환산(FTE) 직원이 25명 미만이고, 평균 임금이 약 $65,000 미만이며, SHOP 마켓플레이스를 통해 보험에 가입한 경우에만 해당됩니다. 2년의 적격 기간이 끝나기 전에 이를 계산하고 청구하는 방법을 안내합니다.
Form 8995 및 QBI 공제: 소상공인을 위한 완벽 가이드
QBI 공제를 통해 패스스루 사업자는 적격 사업 소득의 최대 20%를 공제받을 수 있으며, Form 8995는 이를 신청하는 양식입니다. 자격 요건, 소득 임계값, SSTB 규칙, 계산 사례 및 2026년 영구적 지위 변경 사항을 다룹니다.
양식 940: 고용주의 연간 연방 실업세 신고서 완벽 가이드
양식 940은 고용주가 연간 FUTA 세액을 보고하기 위해 사용하는 IRS 신고서입니다. 각 직원의 임금 중 첫 7,000달러에 대해 6%의 세율이 적용되나, 주 실업세를 기한 내에 납부할 경우 0.6%까지 감면될 수 있습니다. 신고 대상자, 분기별 예치 기준, 주 세액 공제 신청 방법, 다주(multi-state) 고용주를 위한 Schedule A, 지연 신고 시 가산세 등을 다룹니다.
Form 941: 고용주를 위한 완벽 가이드
Form 941은 모든 고용주가 제출해야 하는 분기별 급여세 신고서로, 원천징수된 소득세, 사회보장세 및 메디케어 세금을 보고합니다. 신고 대상자, 2026년 마감일, 각 섹션 작성 방법, 과태료율(예치 지연 시 최대 15%), 10만 달러 익일 예치 규칙 등을 다룹니다.
세무 전문가 고용: 장단점 및 적합한 전문가 선택 방법
공인회계사(CPA)나 세무사를 고용하는 것이 유리한 시점과 직접 신고 소프트웨어로 충분한 시점을 실무적으로 분석합니다. 비용 기준, 자격증 간의 차이, 주의해야 할 위험 신호 등을 포함합니다.
IRS 세무조사는 언제까지 소급될 수 있나요? 세무조사 시효에 관한 종합 안내서
IRS는 대부분의 신고서에 대해 3년, 총수입의 25% 이상을 누락한 경우 6년의 조사 기간을 가지며, 사기나 미신고의 경우 시효가 없습니다. 각 기간이 기록 관리 전략과 세무조사 리스크에 어떤 의미를 갖는지 알아보세요.
미국 국세청(IRS)의 미납 세금 징수 방법: 유치권, 압류 및 해결 방안
세금이 미납될 경우 IRS는 고지서 발송부터 유치권 설정, 압류 및 자산 몰수에 이르기까지 단계별 절차를 밟습니다. 각 징수 수단의 작동 방식, 납세자로서의 권리, 그리고 분할 납부 계약, 세액 조정 합의(OIC), 징수 유예(CNC) 상태와 같은 구제 옵션에 대해 알아보세요.
세금 신고를 하지 않고 얼마나 버틸 수 있을까? 실제 불이익과 결과 총정리
IRS는 세금 미신고에 대해 유예 기간을 두지 않습니다. 미신고 가산세는 매월 5%씩 최대 25%까지 부과되며, 미신고 시 공소시효가 시작되지 않고 환급금은 3년이 지나면 소멸됩니다. 세무 집행 일정과 다시 규정을 준수하는 방법을 설명합니다.