중소기업의 58%가 인플레이션으로 인해 구매를 연기하거나, 결제를 미루거나, 공급업체에 결제 조건 변경을 요청했다고 답했습니다. 그리고 공급업체들은 소비자용 BNPL과 매우 유사한 도구로 응답하고 있습니다.
B2B 선구매 후결제(BNPL)는 구매자가 오늘 구매 주문서(PO)에 따라 상품을 받고 30~90일 동안 BNPL 제공업체에 분할 상환하는 방식입니다. 공급업체는 수수료를 제외한 금액을 선지급받습니다. 이는 결제 시점이나 인보이스에서 결제 방법으로 재구성된 구매 주문서 금융입니다.
구매 주문서에서 B2B BNPL이 작동하는 방식
- 주문 시점: 구매자가 공급업체의 B2B 포털에서 BNPL을 선택하거나, 인보이스에서 핀테크를 통한 BNPL을 선택합니다.
- 이행 시점: 공급업체가 상품을 발송하고 BNPL 제공업체로부터 대금을 지급받습니다. 일반적으로 인보이스 금액의 95~98%에서 수수료를 뺀 금액입니다.
- 상환 시점: 구매자는 제공업체에 분할 상환합니다. 일반적으로 월 3회이며, 명시적 수수료 또는 암묵적 할인 상실이 발생합니다.
구매자에게 B2B BNPL은 수수료가 있는 단기 부채이지, net-30의 매입채무가 아닙니다. 공급업체에게는 할인된 가격의 현금 선지급이며, 할인이 실제로 조기 결제에 대한 것인 경우가 아니라면 판매 할인이 아닌 금융 비용으로 계상해야 합니다.
비용 vs. 결제 조건
공급업체 net-30은 정시 결제 시 수수료가 0%인 경우가 많으며, 조기 결제 시 12% 할인이 제공되는데 연환산 시 1836%에 해당합니다. B2B BNPL 수수료는 인보이스 금액의 고정 비율로 책정되며, 60일 기준 24%로 연환산 시 1224%입니다.
어느 쪽이 더 저렴한지는 조기 결제 할인을 받는지 여부와 연불이 필요한지에 따라 달라집니다. BNPL은 신용카드 현금서비스보다 저렴하고 현금 결제보다는 비쌉니다.
부기
- 구매자: 상품 수령 시
차변 재고 $10,000/대변 BNPL 미지급금 $10,000; 수수료는 선불이 아닌 경우차변 금융 비용 $300/대변 BNPL 미지급금 $300으로 발생시키고, 이후 각 결제 시차변 BNPL 미지급금/대변 현금으로 처리합니다. - 공급업체:
차변 현금 $9,700/차변 BNPL 수수료 비용 $300/대변 수익 $10,000.대변 판매 할인으로 처리하지 않습니다.
첫날부터 재무를 체계적으로 관리하세요
B2B BNPL은 공급업체 인보이스를 금융 결정으로 전환합니다. 수수료를 매출 원가 조정이 아닌 금융 비용으로 계상하면 마진이 정확하게 유지됩니다.
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