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Retirement Planning
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
承継計画の認識ギャップ：中小企業オーナーの65％が出口戦略を持たない理由——そして買い手が信頼できる計画の作り方
中小企業オーナーの40%が今後10年以内に退職を予定しているが、70%が正式な承継計画を持たず、完全に準備ができているのは8%のみ。Revenued財閥によると、後継者の5%が計画の存在を想定している一方で、実際に計画を持つオーナーは35%にすぎない。本ガイドでは、24ポイントのギャップ、評価方法、簿記のQofE準備、融資を受けられる事業にするための12ヶ月の承継計画を解説します。
2026年HSA限度額が4,400ドルと8,750ドルに引き上げ： スモールビジネスオーナーのための年間登録前プレイブック
IRS Rev. Proc. 2025-19により、2026年のHSA限度額は本人のみ4,400ドル、家族8,750ドル（55歳以上は1,000ドルのキャッチアップ上乗せ）となり、HDHPの最低控除額も本人1,700ドル／家族3,400ドルに引き上げられます。このガイドでは、スモールビジネスがオープン加入期間前にカフェテリアプラン、給与天引き上限、および記帳をどのように更新すべきかを説明し、トリプル税制優遇を最大限に活用して過払いや比較均等性の罰則を回避する方法を解説します。
ACA補助金の崖が2026年に復活：63,840ドル近辺の自営業者がSEP IRAで保険料税額控除を維持する方法
拡大されたACA補助金は2025年12月31日に失効したため、2026年に単身申告者のMAGIがおよそ63,840ドルを1ドルでも超えると保険料税額控除をすべて失い、マーケットプレイスの保険料率は中央値で18%上昇します。控除可能なSEP IRA、ソロ401(k)、伝統的IRA、HSAへの拠出は調整総所得の前で控除されるため、控除が利用するMAGIを引き下げます。また、2025年以降の課税年度については超過前払い控除の返済上限が撤廃され、超過分の全額が返済対象となります。
IRA拠出限度額が2026年に$7,500へ引き上げ：フリーランサーと小規模事業主のための、数年ぶりの大幅増額ガイド
IRA拠出限度額が2026年に$7,500へ上昇——2023年以来の基本額引き上げに加え、50歳以上向けの新たな$1,100キャッチアップ。対象となる人、ソロ401(k)やSEPとの併用方法、そして2027年4月15日までにフリーランサーが追加枠を確保する方法を解説します。
小規模事業者向けPLESA：年金連動緊急貯蓄口座は2026年にどう機能するか
PLESAは、401(k)に組み込まれたRoth型の緊急貯蓄口座で、上限は2,500ドル、従業員は毎月いつでも税制優遇かつペナルティなしで引き出せます。このガイドでは、SECURE 2.0による年金連動緊急貯蓄口座が小規模事業でどのように機能するか、拠出規則、マッチングの注意点、コンプライアンスチェックリスト、そして2026年に導入する価値があるかどうかについて解説します。
DB(k)プラン：なぜ401(k)と年金の統合は失敗したのか、そして小規模事業主が代わりに利用しているもの
セクション414(x)に基づくDB(k)プランは、小規模事業主が401(k)と年金を一つのプランにまとめることを可能にしましたが、ほとんど誰にも採用されませんでした。ここではその失敗の理由（IRSへの二重申請手数料、変わらない管理業務、経営者拠出額の減少）と、代わりにキャッシュバランスプランと401(k)プロフィットシェアリングを組み合わせたDB/DCコンボが、年配の経営者の税控除対象拠出額を年間48万ドル以上に引き上げる方法を説明します。
自営業者のためのメガバックドアRoth：ソロ401(k)で2026年に72,000ドルを積み立てる方法
税引後の任意拠出が可能なソロ401(k)を利用することで、自営業の経営者は2026年に最大72,000ドル、60～63歳のキャッチアップを利用すると83,250ドルまで、所得制限なしで税引後資金をRothに変換して積み立てられます。3つの拠出バケットの仕組み、純収入15万ドルでの具体例、そしてプラン文書で許可すべき内容を解説します。
2026年のQLAC：21万ドルの適格長寿年金契約上限がRMDをどう縮小するか
QLACを利用すると、従来のIRA、SEP-IRA、または401(k)から最大21万ドル（2026年のSECURE 2.0生涯上限額）を繰延年金に移すことができ、IRSは支払い開始（最長85歳まで延期可能）までその金額をRMD計算から除外します。ここでは、ルール、具体的な計算例、そしてこの戦略を避けるべきタイミングを示す損益分岐点の計算方法を説明します。
事業主のためのメガバックドアロス:ソロ401(k)で年間$47,500を非課税運用に移す方法
2026年、IRSは401(k)への拠出総額を$72,000に制限している一方、従業員拠出限度額は$24,500だ。事業主はメガバックドアロス戦略を使って、この差額にあたる税引後拠出分を非課税でロス口座に変換できる。
DOLフィデューシャリー・ルールがまたも失効:2026年、あなたの401(k)への影響とは
DOLの2024年退職保障規則は2026年3月に正式に無効とされ、401(k)ロールオーバーに関する助言の受託者ステータスは1975年の五要件テストに戻った。プランスポンサーや貯蓄者が今アドバイザーに尋ねるべきことを解説する。
2026年のACA補助金の「崖」が復活：自営業者、フリーランス、早期退職者のためのサバイバルガイド
2026年1月1日に拡充された保険料税額控除が失効し、400% FPLの「崖」が復活しました。本ガイドでは、自営業、S法人オーナー、フリーランス、早期退職者の方向けに、2026年の適用率スケジュール、Solo 401(k)、SEP-IRA、HSA、第162条(l)などのMAGI調整手段、そして5桁に及ぶ追徴課税を避けるためのForm 8962精算戦略について解説します。
2026年のソロ401(k) vs SEP-IRA：拠出限度額、スーパー・キャッチアップ、個人事業主のためのメガ・バックドア・ロスの比較
2026年のソロ401(k)とSEP-IRAの限度額を徹底比較。各プランのメリット、60歳から63歳を対象としたSECURE 2.0による11,250ドルのスーパー・キャッチアップ、税引き後拠出の変換戦略であるメガ・バックドア・ロス、スケジュールCに基づく20%対25%の計算方法、および資産残高が25万ドルを超えた際に必要なフォーム5500-EZの申告について解説します。