聞いたこともない会社から、訪れたこともない都市から手紙が届き、IRSがあなたの滞納税金口座をその会社に引き渡したと告げている。数日後、見知らぬ人物から連邦税債務について電話がかかってきて、支払いオプションの話を始める。あなたの最初の直感 — これは詐欺だ — はまさに正しいものです。なぜなら電話詐欺師は毎日のようにIRS職員を装い、即時支払いを要求しているからです。しかしここに不快なひねりがあります。この特定の電話は正当なものである可能性があるのです。連邦法はIRSに対し、特定の古い非活動的な税金債務を民間回収業者に割り当てることを義務付けており、3つの特定の企業が今まさにあなたに電話する権限を持っています。
この二重の現実こそが、このプログラムを感覚だけで対処するのを危険にしている理由です。正当な割り当てを無視すれば、利息と罰則が積み重なり続け、IRSは先取特権と差押えの権限を温存します。詐欺師を信用すれば、犯罪者にお金を送金することになります。このガイドでは、プログラムが実際にどのように機能するか、電話の前に必ず受け取るべき2通の手紙、回収業者ができることとできないこと、そして本物の民間回収業者と詐欺を区別する検証手順を順を追って説明します。
IRSがあなたの口座を民間企業に引き渡した理由
議会は、IRSに対し特定の滞納口座に民間回収業者を利用することを義務付ける法律を可決しました — IRSには参加するかどうかを選ぶ裁量はありません。IRSが割り当てる口座は、IRS自身が積極的に取り組んでいないものです。つまり、古い滞納残高で、しばしばIRSにそれを追及するリソースがなかったか、あなたを見つけられなかったために、在庫として放置されていたものです。
具体的には、次の3つのいずれかに該当する場合、あなたの口座は民間回収業者に渡ります。IRSにあなたの案件を処理するリソースがなかったか、あなたを見つけられなかった。あなた（またはあなたの代理人）とIRSとの間で口座についてのやり取りがなく丸1年が経過した。または税金が査定されてから2年以上が経過し、口座が一度も回収に割り当てられなかった。平たく言えば、これらは静かになった債務であり、割り当てとはIRSが請負業者を通じて沈黙を破ることなのです。
この経緯はあなたの心構えにとって重要です。あなたが扱っているのは、1本の電話で解決する新しい請求書ではありません。何年も、おそらく複数の課税年度にわたって罰則と利息が積み重なってきた古い残高であり、最初にすべきことは、何かに同意する前に正確にいくら負っているかを確認することです。
電話の前に必ず受け取るべき2通の手紙
このプログラムにおける最も重要な手続き上の保護は、書面の記録です。民間回収業者があなたに電話することを許される前に、2通の手紙が届かなければなりません。
第一に、IRS自体がNotice CP40（事業口座はCP140）をPublication 4518とともに送付し、割り当ての意味を説明します。この手紙は、あなたの案件が移管され、現在取り扱っている特定の業者を明示することで確認するものです。IRSの通知と業者の後日の手紙の両方に、Taxpayer Authentication Number（納税者認証番号）が記載されており — 両方に同じ番号 — 業者はこれを使ってあなたの身元を確認し、あなたはこれを使って業者が自称通りの者であることを確認できます。両方の手紙を安全な場所に保管してください。その番号が必要になります。
第二に、民間業者が独自の初回連絡書簡を送付し、割り当てを確認し、債務の解決方法を説明します。その手紙が発送された後で初めて、業者はあなたに電話できます。先行する手紙なしに届くIRS民間回収に関する電話は、定義上、法的プロセスに従っていません — 証明されるまで詐欺として扱ってください。
どちらの手紙も信用せずに、割り当てを独自に確認できます。IRS Get TranscriptツールまたはIRSオンラインアカウントを通じて口座のトランスクリプトを請求してください。割り当てられた口座には、民間業者への照会とCP40通知の発行を示すトランザクションコード971のエントリが表示されます。それらのエントリがなければ、発信者に説明の義務があります。
あなたに電話することを許された3つの業者
2021年9月以降、ちょうど3つの民間回収業者がIRSの契約を保持しており、正当な民間回収の連絡はそのうちの1つから来ます：
- CBE Group、アイオワ州ウォータールー — 800-910-5837
- Coast Professional, Inc.、ニューヨーク州ジェネセオ — 888-928-0510
- ConServe、ニューヨーク州フェアポート — 844-853-4875
何も暗記する必要はありません。ただ、リストが短く、IRS.govで公開されていることを知っておけばよいのです。他のいかなる会社名を代表してIRS債務を回収すると主張する発信者も、このプログラムの一部ではありません。詐欺師は発信者IDを偽装し、実在する会社名を唱えることができるため、名前の一致は必要な確認ですが、十分な確認ではないことに注意してください — 認証番号とトランスクリプトのエントリこそが実際にループを閉じるものです。
もう一つの知っておくべき境界線：あなたが委任状を持つ代理人を登録している場合、IRSはあなたの代理人にも通知し、業者とのやり取りはその代理を通じて行われるべきです。割り当て後に税務専門家を雇う場合は、代理人に処理してほしい直接の電話がかかってこないよう、必ず権限を提出してください。
回収業者ができることとできないこと
民間回収業者の権限は設計上狭く、境界線を知ることが、越権行為と詐欺の両方を見抜く方法です。
民間回収業者は、IRSの請負業者として税金を回収していることを名乗り、電話の前に初回連絡書簡を送付し、7年以内または回収期限のいずれか早い方で残高を全額支払う支払い取り決めの設定と監視を支援します。その従業員はFair Debt Collection Practices Act（公正債務回収慣行法）に従い、あなたの納税者としての権利を尊重しなければなりません。
民間回収業者は、以下を行いません — そしてこのリストが重要なものです：
- 彼らに直接支払うよう求めること。 すべてのドルはIRSに送られ、業者には決して渡りません。小切手はUnited States Treasury宛でIRSに郵送され、電子支払いはIRSのチャネルを通じて行われます。
- プリペイドデビットカード、ギフトカード、iTunesカードでの支払いを求めること。 これはなりすまし詐欺の特徴です。このプログラムにおける正当な回収業者は決してそれを要求しません。
- あなたの財務情報を収集すること。 分割払い契約やオファーを扱うIRSの収税官とは異なり、業者はあなたの詳細な財務諸表を受け取りません。
- 強制執行措置を取ること。 差押えを発行したり、Notice of Federal Tax Lien（連邦税先取特権通知）を提出したりすることはできません。これらの権限を持つのはIRSだけであり、あなたの口座が割り当てられている間もIRSはそれらを保持します。
- オファー・イン・コンプロマイズやcurrently-not-collectible（現在回収不能）ステータスを決定すること。 これらの救済形態が必要な場合、業者はそれを認めることができません — IRSと直接やり取りする必要があります。
- 支払い契約の設定に手数料を請求すること。 取り決めの設定は無料です。
強制執行の点は、両刃の剣であるため強調に値します。電話口の回収業者はあなたの銀行口座を差し押さえたり、賃金を差し押さえたりすることはできないので、その場でそうすると脅すのは詐欺の兆候です。しかし、基礎となるIRS口座は、通常のIRSチャネルを通じて先取特権や差押えに進むことは確かにあり得るので、「彼らは私に触れられない」は戦略ではなく、残高を増大させる誤解です。
発信者が正当であることを確認する方法
IRS民間回収について電話してくる誰かと支払いについて話す前に、このチェックリストを順に確認してください：
- 両方の手紙を受け取ったことを確認する。 IRS Notice CP40（事業の場合はCP140）とPublication 4518、次に業者の初回連絡書簡。手紙がなければ、会話もなしです。
- Taxpayer Authentication Numberを照合する。 IRS通知の番号と業者の手紙の番号が一致しなければならず、発信者はその番号を扱えるべきです。毎回の通話のために両方の手紙を参照用に保管してください。
- トランスクリプトを確認する。 民間業者への照会とCP40発行を示すコード971のエントリを探してください。これは発信者を信用することに依存しない、独立した真実の源です。
- IRSに直接電話する。 何かおかしいと感じたら、電話を切り、IRS（800-829-1040）に電話して割り当てと業者の身元を確認してください。正当な回収業者はこれを予期しています。詐欺師はあなたを通話に留まらせようと圧力をかけます。
- 危険信号に注意する。 即時支払いの要求、業者自体への支払い、ギフトカードや電信送金、逮捕や国外追放の脅し、詳細な財務情報の要求、または独立した確認を拒否すること — それぞれ単独で会話を終わらせてください。
避けるべきよくある間違い：発信者がプロフェッショナルに聞こえ、あなたの残高を知っていたからといって、まず支払って後で確認すること。詐欺師は説得力があるように聞こえるのに十分な個人データを購入または窃取しており、実際の残高の数字は正当性の証明にはなりません。確認には1回のトランスクリプトチェックか、IRSへの1本の電話が必要で、確認に1日かけたからといって合法的な支払い取り決めが消えることはありません。
債務を解決するためのあなたの選択肢
割り当てが確認されたら、あなたにはいくつかの道があり、民間回収業者はそのうちの1つに過ぎません。
IRSに直接支払う。 回収業者のプロセスを通じて支払う必要はありません。銀行口座からIRS Direct Payを無料で利用する、Electronic Federal Tax Payment System、手数料を伴う認可された処理業者を通じたデビットまたはクレジットカード、またはUnited States Treasury宛で、あなたの名前、社会保障番号、課税年度を記載した小切手や郵便為替を使用できます。回収業者は、あなたに代わって小切手を引き出す事前承認済みの口座引き落としも手配できます — 常にUnited States Treasury宛 — これは予定された支払いの1営業日前まで変更またはキャンセルできます。
業者を通じて支払い取り決めを設定する。 回収業者は、7年以内または回収期限までに残高を全額支払うプランを設定できます。これは、単にスケジュールが必要な単純な分割払いの状況に適しています。
書面でオプトアウトし、代わりにIRSとやり取りする。 民間業者と全く取引したくない場合は、その要求を書面で業者に提出してください。あなたは依然として債務を負っており、IRSは依然としてそれを回収します — あなたは請負業者を通じてではなく、IRSと直接やり取りすることを選んでいるだけです。
業者が提供できない救済についてIRSに相談する。 オファー・イン・コンプロマイズ、currently-not-collectibleステータス、不服申立て、innocent spouse救済、罰則軽減はすべて請負業者ではなくIRSにあります。業者の期間内に全額支払えない場合は、維持できない支払いプランに同意するのではなく、これらのオプションについてIRSと話し合ってください。
人々をつまずかせる2つのコンプライアンス上の注意点。第一に、そもそもプログラムに属するかどうかを確認してください。納税者が死亡している、18歳未満、戦闘地域にいる、税関連のidentity theft（身元詐欺）の被害者、SSIまたはSSDIを受給している、貧困レベルの200パーセント以下、調査または訴訟中、係属中または有効なオファーや分割払い契約の対象、不服申立ての権利を行使している、innocent spouse事件として分類されている、または大統領宣言による災害で救済を求めている場合、口座は除外されます。いずれかの除外が当てはまる場合は、それを申し立ててください — 口座は撤回されるべきです。第二に、どの道を選んでも、新しい納税義務を最新の状態に保ってください。新たな未払い残高はあなたの取り決めをデフォルトさせ、このプロセスの最悪の部分を再開させる可能性があります。だからこそ、今すぐ源泉徴収や予定納税を調整することが、別の雑用ではなく、古い債務を解決する一部なのです。
助けを得るのに費用が障壁である場合は、無料のオプションから始めてください：Publication 4134に掲載されているLow Income Taxpayer Clinics、Taxpayer Advocate Service、および資格を持つ税務申告作成者のIRSディレクトリです。古い複数年にわたる残高についての専門家の助けは、多くの場合、このプロセスで費やすお金の中で最も高いリターンをもたらします。
初日から税金の支払いを整理しておく
割り当てられた税金債務を解決することは、実際には2つの仕事です：古い残高を決済すること、そしてすべての支払いが本来の場所に着地したことを証明すること。CP40通知、業者の手紙、認証番号、各支払いの確認を一緒に保管し、残高がゼロになるまで数か月ごとにIRS口座トランスクリプトと照合してください。支払いがどの年度に適用されたかを見失った納税者 — または古いものを返済しながら現在の予定納税に遅れをとった納税者 — は、支払い能力の欠如ではなく、まったくの整理整頓の欠如によって回収に逆戻りします。
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