#tax-loss-harvesting
Implement tax loss harvesting strategies effectively
L'indicizzazione diretta statunitense raccoglie perdite azione per azione in un SMA — regole di wash-sale e alfa fiscale che gli ETF non possono eguagliare nel 2026.
Una guida pratica alla Sezione 1212 dell'IRS per investitori individuali: il limite annuale di 3.000$ sul reddito ordinario, il riporto illimitato, la conservazione della natura a breve vs. lungo termine, le regole di ordinamento del Schedule D e come le wash sale interagiscono con i riporti.
Il tax loss harvesting annuale può aggiungere uno 0,5%–1,5% di rendimento annuo al netto delle imposte a un portafoglio imponibile. Questa guida spiega l'ordine di compensazione dell'IRS, la regola del wash sale tra conti imponibili e IRA, e un quadro pratico per realizzare perdite a breve termine senza perdere la detrazione.
Gli NFT sono tassati come proprietà secondo le regole statunitensi. Le plusvalenze a lungo termine sugli NFT da collezione sono limitate al 28%, le vendite dei creatori sono reddito ordinario da lavoro autonomo, e la segnalazione tramite Modulo 1099-DA da parte dei marketplace inizia con le transazioni del 2025. Questa guida copre i calcoli, i moduli e le mosse da fare prima della dichiarazione.
Una guida in italiano semplice alla Sezione 1091 dell'IRS — la finestra di 61 giorni, cosa si intende per "sostanzialmente identico", la trappola dell'IRA che distrugge le perdite in modo permanente, l'attuale esenzione per le criptovalute e come segnalare un wash sale sul Modulo 8949.
Guida completa alla conformità fiscale per criptovalute utilizzando Beancount.io. Padroneggia i requisiti IRS, automatizza la dichiarazione fiscale, ottimizza le plusvalenze e garantisci una dichiarazione fiscale crypto accurata.
